退休养老规划测试卷(A) 答案及解析

一、单项选择题

1．答案：C

解析：国家法定的企业职工退休年龄是男年满60周岁。

2．答案：D

解析：退休后的收入来源渠道有以下几个：基本养老保险金、企业年金、商业性养老保险的养老金和投资收益。

3．答案：B

解析：退休养老规划就是用盈余来弥补亏损的过程。在用盈余弥补亏损的过程中，需要考虑的因素包括：家庭结构、预期寿命、退休年龄、退休后的资金需求、退休后的收入状况、客户现有资产情况、通货膨胀率，以及退休基金的投资收益率等。

4．答案：A

解析：国家法定的企业职工退休年龄是女工人年满50周岁。

5．答案：A

解析：影响退休养老规划的其他因素包括退休养老规划的使用工具、退休基金的投资收益率、通货膨胀率、客户现有退休养老资产等，不包括宏观经济情况。

6．答案：D

解析：影响退休养老规划的其他因素包括退休养老规划的使用工具、退休基金的投资收益率、通货膨胀率、客户现有退休养老资产等。

7．答案：A

解析：个人缴费的比例应为8%。3,000x8%=240（元）。

8．答案：C

解析：根据联合国规定，对于一个人口群体而言，如果65岁以上人口在总人口中所占的比重超过7%或60岁以上人口占总人口10%以上的，表明该人口群体进入了老龄化阶段。

9．答案：D

解析：按照社会养老保险基金筹资模式划分，养老保险制度存在现收现付式和基金式两种模式，基金式又分为完全基金式和部分基金式两种。

10．答案：C

解析：张女士可以领取的基础养老金为：(3 000 +4 000)/2×l%×15=525（元）

11.答案：C

解析：个人账户养老金的计发月数依照国家规定，60岁退休应为139个月。

12.答案：D

解析：企业年金制度增强企业与员工的凝聚力，并能在一定程度上有助于吸纳优秀人才，调动企业员工的生产积极性，提高企业生产率。

13．答案：C

解析：借款人去世后，金融机构获得房屋产权，房产增值部分由金融机构享有。

14.答案：A

解析：现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素包括：(1)预期寿命的延长。延长寿命意味着人们需要在退休之前有更多的储蓄和更好的规划；(2)提前退休；(3)社会保障与养老金资金紧张；(4)”养儿防老”理念的不可行性；(5)其他不确定因素。例如通货膨胀、市场利率波动、个人和家庭成员的健康状况、医疗保险制度的变化等。

15.答案：B

解析：社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一。养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

16.答案：C

解析：企业缴纳的社会养老保险费是各地区根据当地的实际情况统一规定的。社会养老保险三个特点，即ABD三项的内容。

17．答案：D

解析：社会养老保险遵循管理服务社会化的原则。按照政事分开的原则，由政府委托或设立社会机构管理养老保险事务和基金，而不是企业进行管理。

18．答案：A

解析：国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款。

19.答案：D

解析：养老保险运行模式：职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移；职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。个人账户的存储额按照国家规定计息。

20.答案：D

解析：全国社会保障基金理事会是负责管理运营全国社会保障基金的独立法人机构。其资金来源包括中央财政预算拨款、国有股减持划人资金及经国务院批准以其他方式筹集的资金，投资收益，股权资产。并不包括企业缴纳的社会养老保险资金。

21．答案： C

解析：李女士个人账户养老金为：58 500/195= 300（元）

22．答案：B

解析：《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定实施后参加工作的参保人员，缴费年限需要满15年才可以享受基本养老金。

23.答案：C

解析：在文件实施（1997年）前参加工作，实施后退休的参保人员属于“中人”。

24.答案：C

解析：当前，大多数国家的养老保险体系由三个支柱，即基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险组成。三者设立主体不同，基本养老保险由国家设立，企业年全是一种企业化行为，个人储蓄性养老保险是个人行为。

25.答案：B

解析：从各国的实际情况看，企业举办补充年金计划可以采取以下三种做法：(1)直接承付，即企业直接承担向本企业退休职工支付年金的责任；(2)对外投保，即企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职工的养老责任由保险公司承担；(3)建立养老基金，即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划。

26.答案：D

解析：职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移，但不可以取出。

27.答案：C

解析：企业年金作为资本市场上最重要的机构投资者之一，能极大地改善资本市场的投资者结构。因为它具有注重专家理财、组合投资、分散风险、长期回报等特点。其风险偏好较低。

28.答案：D

解析：法人受托机构应具备一定的条件，如金融监管部门批准，在中国注册，注册资本不少于5亿元，并且在任何时候都维持不少于5亿元人民币的净资产；取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数。

29.答案：C

解析：按照联合国的规定，对于一个人口群体来说，如果其中65岁以上人口在总人口中所占的比重超过7%或60岁及以上人口占总人口10%以上的，则表明该人口群体已经进入了老龄化阶段。

30.答案：A

解析：完全基金式当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。

31．答案：B

解析：强制储蓄养老保险模式必须要求企业和劳动者的投保费率较高，否则便无法得到足够的基金，因此，必须在经济发展速度较快而水平也较高的情况下才能实行。

32.答案：C

解析：投保资助养老保险模式是世界上大多数国家实行的养老保险模式。

33．答案：C

解析：个人账户存储额只能用于职工养老，不得提前支取。

34.答案：A

解析：企业年金基金的投资管理人应具有证券资产管理韭务的证券公司注册资本不少于10亿元，且在任何时候都维持不少于10亿元人民币的净资产。

35．答案：D

解析：费率的高低属于价格因素。

二、多项选择题

1．答案：A、B、C、D、E

解析：社会养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点：一是由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金；二是社会养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互

济；三是社会养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大。因此，必须设置专门机构，实现现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。

2．答案：D、E

解析：按照社会养老保险基金筹资模式划分养老保险制度，分为现收现付式和基金式。

3．答案：A、B、C

解析：参保人员只有履行规定的义务。才能享受规定的社会养老保险待遇。这些义务主要包括：依法参加社会养老保险、依法缴纳社会养老保险费并达到法定的最低缴费年限。

4．答案：A、B、C、D

解析：E项不是弊端。

5．答案：A、C

解析：强制储蓄养老保险模式下的保险基金来自于企业和劳动者两个方面，国家不进行投保资助，仅给予一定的政策性优惠。

三、案例题

1．答案：A

解析：设置P/YR=l，然后输入N=30，I/YR=3，PV=-100 000，FV=242 762.25（元）。

2．答案：B

解析：242 762.25×25 =6 068 156.18（元）。

3．答案：D

解析：设置P/YR=1，然后输入N=30，I/YR=8，PV=- 200 000，FV=2 012 531.38（元）。

4．答案：C

解析：6 068 156.18 -2 012 531.38 =4 055 624.80（元）。

5．答案：B

解析：设置P/YR=1，然后输入N=30，I/YR=8，FV=4 055 624.80，PMT=-35 800.76（元）。

6．答案：D

解析：企业年金具有非营利性、企业行为、政府鼓励、市场化运营的特点。

7．答案：C

解析：企业年金由企业和个人共同缴纳。

8．答案：D

解析：企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。

9．答案：C

解析：职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。

10.答案：A

解析：企业年金基金实行完全积累，采取个人账户方式进行管理。

退休养老规划测试卷A（答案）