人民医院财务分析报告

一、开头语.......2

二、收支结余...2

三、业务收入...4

㈠医疗收_6

㈡药品收_8

四、财政补助收入.........................................................................................................................12

五、业务支出.12

六、基本工作量.............................................................................................................................24

七、病人费用水平.........................................................................................................................26

八、资产分析.27

㈠资产构成情况.....................................................................................................................27

㈡流动资产增减变化情况分析.............................................................................................28

㈢应收账款分析.....................................................................................................................30

㈣其他应收款分析.................................................................................................................30

㈤药品分析.............................................................................................................................31

⒈药品分析.............................................................................................................................31

九、负债分析.31

㈠负债增减变化分析.............................................................................................................31

㈡流动负债结构分析.............................................................................................................32

㈢应付账款分析.....................................................................................................................33

㈣其他应付款分析.................................................................................................................34

十、净资产分析.............................................................................................................................35

㈠净资产构成分析.................................................................................................................35

㈡基金增减变动.....................................................................................................................36

⒈事业基金.............................................................................................................................36

⒉专用基金.............................................................................................................................36

⒊固定基金.............................................................................................................................36

十一、常用财务指标.....................................................................................................................36

人民医院 财务分析报告

一、开头语

本月共实现业务收入4,407.49万元，专项补助884万元，业务支出5,368.05万元，财政专项支出14.58万元，收入合计5,411.64万元；支出合计5,410.62万元；实现收支结余1.01万元。

至本月累计实现业务收入36,664.80万元，经常性补助收入890万元，专项补助884万元，收入合计39,341.47万元；业务支出38,630.94万元，财政专项支出686.45万元，支出合计39,638.89万元；实现收支结余-297.42万元。

二、收支结余

本月收支结余1.01万元，同比减少634.00万元，减少99.84%。

其中业务收入4,407.49万元，同比减少7,633.59万元，减少63.40%；业务支出5,368.05万元，同比减少6,089.04万元，减少53.15%。

收支结余情况以及与上年同期对比资料如下：

收支结余增减情况表

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第2页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本月累计收支结余-297.42万元，同比减少4,377.72万元，减少107.29%。

其中业务收入36,664.80万元，同比增加2,078.86万元，增加6.01%；业务支出38,630.94万元，同比增加5,153.77万元，增加15.39%。

累计收支结余情况以及与上年同期对比资料如下：

累计收支结余增减情况表

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第3页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

三、业务收入

本月医院共计实现业务收入4,407.49万元，比上年同期减少7,633.59万元，减少63.40%。其中：医疗收入2,258.29万元，占业务收入的51.24%，比上年同期减少4,317.20万元，减少65.66%；药品收入2,149.20万元，占业务收入的48.76%，比上年同期减少3,316.39万元，减少60.68%。

本月业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表：

医院业务收入对比分析表

(单位：万元)

本月医院业务收入结构如下图：

内部资料，妥善保管第4页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本月累计实现业务收入36,664.80万元，比上年增加2,078.86万元，增加6.01%。其中：医疗收入18,652.29万元，占业务收入的50.87%，比上年减少575.08万元，减少2.99%；药品收入18,012.51万元，占业务收入的49.13%，比上年增加2,653.94万元，增加17.28%。

累计业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表：

医院业务收入对比分析表(累计)

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第5页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

累计医院业务收入结构如下图：

㈠医疗收入

本月医疗收入2,258.29万元，占业务收入的51.24%，比上年同期减少4,317.20万元，减少65.66%。其中：住院医疗收入1,212.38万元，占医疗收入的53.69%，比上年增加1,212.38万元；门诊医疗收入1,045.91万元，占医疗收入的46.31%，比上年增加1,045.91万元。

本月医疗收入构图如下：

内部资料，妥善保管第6页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本月累计医疗收入18,652.29万元，占业务收入的50.87%，比上年同期减少575.08万元，减少2.99%。其中：住院医疗收入9,961.89万元，占医疗收入的53.41%，比上年同期减少947.15万元，减少8.68%；门诊医疗收入8,690.40万元，占医疗收入的46.59%，比上年同期增加372.07万元，增加4.47%。

累计医疗收入构图如下：

内部资料，妥善保管第7页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈡药品收入

本月药品收入2,149.20万元，占业务收入的48.76%，比上年同期减少3,316.39万元，减少60.68%。其中：门诊药品收入1,111.99万元，占药品收入的51.74%，比上年增加1,111.99万元；住院药品收入1,037.22万元，占药品收入的48.26%，比上年增加1,037.22万元。

药品收入对比分析表

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第8页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

本月药品收入构图如下：

药品明细收入结构分析表

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第9页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本月累计药品收入18,012.51万元，占业务收入的49.13%，比上年同期增加2,653.94万元，增加17.28%。其中：门诊药品收入9,320.77万元，占药品收入的51.75%，比上年同期增加1,928.97万元，增加26.10%；住院药品收入8,691.74万元，占药品收入的48.25%，比上年同期增加8,691.74万元。

药品收入对比分析表(累计)

(单位：万元)

累计药品收入构图如下：

内部资料，妥善保管第10页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

药品明细收入结构分析表（累计）

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第11页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

四、财政补助收入

本月财政补助收入884万元。其中：专项补助884万元，比上年同期增加884万元。

至本月累计财政补助收入1,774万元。其中：经常性补助收入890万元，增加390万元，增加78%；专项补助884万元，减少1,191万元，减少57.40%。

五、业务支出

本期支出合计5,410.62万元，比上年同期减少6,208.13万元，减少53.43%。

本期人员支出1,087.46万元，比上年同期增加1,087.46万元，其中：

奖金350.24万元，比上年同期增加350.24万元；

基本工资300.38万元，比上年同期增加300.38万元；

津贴199.13万元，比上年同期增加199.13万元；

社会保障费191.86万元，比上年同期增加191.86万元；

其他45.86万元，比上年同期增加45.86万元。

内部资料，妥善保管第12页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

本期公用支出4,031.36万元，比上年同期增加4,031.36万元，其中：

专用材料费2,552.71万元，比上年同期增加2,552.71万元；

维修费644.90万元，比上年同期增加644.90万元；

其他318.29万元，比上年同期增加318.29万元；

专用设备购置费180.66万元，比上年同期增加180.66万元；

水电费148.74万元，比上年同期增加148.74万元；

物业管理费74.58万元，比上年同期增加74.58万元；

办公设备购置费45.72万元，比上年同期增加45.72万元；

福利费22.67万元，比上年同期增加22.67万元；

办公费18.22万元，比上年同期增加18.22万元；

印刷费11.78万元，比上年同期增加11.78万元；

内部资料，妥善保管第13页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

招待费5.47万元，比上年同期增加5.47万元；

差旅费4.82万元，比上年同期增加4.82万元；

培训费1.15万元，比上年同期增加1.15万元；

邮电费1.11万元，比上年同期增加1.11万元；

交通费0.49万元，比上年同期增加0.49万元；

租赁费0.08万元，比上年同期增加0.08万元。

本期对个人和家庭的补助249.23万元，比上年同期增加249.23万元，其中：

退休费185.07万元，比上年同期增加185.07万元；

住房补助50.39万元，比上年同期增加50.39万元；

离休费9.12万元，比上年同期增加9.12万元；

内部资料，妥善保管第14页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

抚恤和生活补助3.58万元，比上年同期增加3.58万元；

其他1.07万元，比上年同期增加1.07万元。

至本期累计人员支出8,199.70万元，比上年同期累计增加478.80万元，增加6.20%，其中：

奖金2,747.03万元，比上年同期累计减少359.77万元，减少11.58%；

基本工资2,708.14万元，比上年同期累计增加49.22万元，增加1.85%；

津贴1,803.16万元，比上年同期累计增加526.00万元，增加41.19%；

社会保障费609.60万元，比上年同期累计增加246.15万元，增加67.72%；

其他331.76万元，比上年同期累计增加17.20万元，增加5.47%。

累计人员支出增减情况表

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第15页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本期累计公用支出28,251.33万元，比上年同期累计增加21,630.36万元，增加326.69%，其中：

专用材料费19,942.77万元，比上年同期累计增加19,942.77万元；

维修费4,165.51万元，比上年同期累计增加67.73万元，增加1.65%；

其他1,533.55万元，比上年同期累计增加581.94万元，增加61.15%；

水电费963.23万元，比上年同期累计增加364.58万元，增加60.90%；

办公设备购置费345.82万元，比上年同期累计增加345.82万元；

取暖费336.69万元，比上年同期累计减少9.95万元，减少2.87%；

专用设备购置费285.08万元，比上年同期累计增加142.06万元，增加99.32%；

物业管理费204.94万元，比上年同期累计增加82.05万元，增加66.77%；

办公费160.55万元，比上年同期累计增加85.40万元，增加113.62%；

印刷费100.20万元，比上年同期累计增加1.61万元，增加1.63%；

福利费67.70万元，比上年同期累计增加22.39万元，增加49.42%；

内部资料，妥善保管第16页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

差旅费44.75万元，比上年同期累计减少6.51万元，减少12.70%；

邮电费37.00万元，比上年同期累计减少3.63万元，减少8.94%；

招待费29.24万元，比上年同期累计增加10.30万元，增加54.43%；

培训费21.65万元，比上年同期累计增加1.98万元，增加10.08%；

交通费8.87万元，比上年同期累计减少1.51万元，减少14.57%；

租赁费2.12万元，比上年同期累计增加1.68万元，增加386.14%；

会议费0.89万元，比上年同期累计增加0.89万元；

劳务费0.76万元，比上年同期累计增加0.76万元。

累计公用支出增减情况表

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第17页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本期累计对个人和家庭的补助2,179.91万元，比上年同期累计增加415.58万元，增加23.55%，其中：

退休费1,657.61万元，比上年同期累计增加332.10万元，增加25.05%；

住房补助410.63万元，比上年同期累计增加67.60万元，增加19.71%；

离休费86.99万元，比上年同期累计增加15.60万元，增加21.86%；

其他13.32万元，比上年同期累计减少8.89万元，减少40.02%；

抚恤和生活补助11.07万元，比上年同期累计增加9.08万元，增加455.32%；

退职（役）费0.29万元，比上年同期累计增加0.08万元，增加37.85%。

累计对个人和家庭的补助增减情况表

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第18页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

本期管理费用1,378.34万元，比上年同期增加1,378.34万元。

本期人员支出286.46万元，比上年同期增加286.46万元，其中：

社会保障缴费159.68万元，比上年同期增加159.68万元；

基本工资45.88万元，比上年同期增加45.88万元；

津贴34.16万元，比上年同期增加34.16万元；

奖金31.67万元，比上年同期增加31.67万元；

人员其他15.07万元，比上年同期增加15.07万元。

本期日常公用支出887.91万元，比上年同期增加887.91万元，其中：

维修费467.94万元，比上年同期增加467.94万元；

水电费148.74万元，比上年同期增加148.74万元；

公用其他86.30万元，比上年同期增加86.30万元；

内部资料，妥善保管第19页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

物业管理费74.58万元，比上年同期增加74.58万元；

专用材料费52.68万元，比上年同期增加52.68万元；

办公费17.97万元，比上年同期增加17.97万元；

办公设备购置费16.60万元，比上年同期增加16.60万元；

印刷费11.78万元，比上年同期增加11.78万元；

招待费5.47万元，比上年同期增加5.47万元；

福利费3.45万元，比上年同期增加3.45万元；

邮电费1.06万元，比上年同期增加1.06万元；

差旅费0.70万元，比上年同期增加0.70万元；

交通费0.49万元，比上年同期增加0.49万元；

培训费0.09万元，比上年同期增加0.09万元；

租赁费0.08万元，比上年同期增加0.08万元。

本期对社会和家庭补助支出203.97万元，比上年同期增加203.97万元，其中：

退休费185.07万元，比上年同期增加185.07万元；

离休费9.12万元，比上年同期增加9.12万元；

住房补贴7.45万元，比上年同期增加7.45万元；

抚恤和生活补助1.75万元，比上年同期增加1.75万元；

其他0.58万元，比上年同期增加0.58万元。

至本期管理费用7,592.09万元，比上年同期减少3,702.98万元，减少32.78%。

内部资料，妥善保管第20页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本期累计人员支出1,515.76万元，比上年同期累计增加260.75万元，增加20.78%，其中：

基本工资424.76万元，比上年同期累计减少830.25万元，减少66.16%；

社会保障缴费414.29万元，比上年同期累计减少840.71万元，减少66.99%；

津贴315.49万元，比上年同期累计减少939.52万元，减少74.86%；

奖金247.90万元，比上年同期累计减少1,007.11万元，减少80.25%；

人员其他113.32万元，比上年同期累计减少1,141.69万元，减少90.97%。

内部资料，妥善保管第21页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本期累计日常公用支出4,258.78万元，比上年同期累计增加3,003.78万元，增加239.34%，其中：

维修费1,441.93万元，比上年同期累计增加1,441.93万元；

水电费963.23万元，比上年同期累计增加963.23万元；

公用其他629.13万元，比上年同期累计增加629.13万元；

取暖费336.22万元，比上年同期累计增加336.22万元；

办公设备购置费211.09万元，比上年同期累计增加211.09万元；

物业管理费204.94万元，比上年同期累计增加204.94万元；

专用材料费158.18万元，比上年同期累计增加158.18万元；

办公费113.28万元，比上年同期累计减少1,141.73万元，减少90.97%；

印刷费100.17万元，比上年同期累计减少1,154.84万元，减少92.02%；

内部资料，妥善保管第22页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

邮电费35.96万元，比上年同期累计增加35.96万元；

招待费28.17万元，比上年同期累计增加28.17万元；

差旅费11.46万元，比上年同期累计增加11.46万元；

交通费8.72万元，比上年同期累计增加8.72万元；

福利费7.65万元，比上年同期累计增加7.65万元；

培训费5.62万元，比上年同期累计增加5.62万元；

会议费0.88万元，比上年同期累计增加0.88万元；

租赁费0.82万元，比上年同期累计增加0.82万元；

专用设备购置费0.73万元，比上年同期累计增加0.73万元；

劳务费0.61万元，比上年同期累计增加0.61万元。

至本期累计对社会和家庭补助支出1,817.55万元，比上年同期累计增加

内部资料，妥善保管第23页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

1,817.55万元，其中：

退休费1,657.61万元，比上年同期累计增加1,657.61万元；

离休费86.99万元，比上年同期累计增加86.99万元；

住房补贴62.80万元，比上年同期累计增加62.80万元；

抚恤和生活补助7.22万元，比上年同期累计增加7.22万元；

其他2.69万元，比上年同期累计增加2.69万元；

退职（役）费0.25万元，比上年同期累计增加0.25万元。

六、基本工作量

本月医院共计完成门（急）诊工作量92,958人次，比上年同期不变；本月开放床位数1,009张，至本月平均开放床位数0张，病人占用床位日数31,073日，比上年同期不变；本月出院人数1,775人，比上年同期不变。

基本工作量增减变化情况表

内部资料，妥善保管第24页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

(单位：-)

至本月累计医院共计完成门（急）诊工作量779,539人次，不变；累计开放床位数1,009张，病人占用床位日数261,577日，比上年同期不变；出院人数15,123人，比上年同期不变。

累计基本工作量增减变化情况表

(单位：-)

内部资料，妥善保管第25页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

七、病人费用水平

本月每门诊人次费用水平232.14元，比上年同期不变。其中每人次药品费119.62元，比上年同期不变。

本月每住院床日费用723.97元，比上年同期不变。其中每床日药品费333.80元，比上年同期不变。

病人费用水平分析表

(单位：元)

至本月累计每门诊人次费用水平231.05元，比上年同期不变。其中每人次药品费119.57元，比上年同期不变。

至本月累计每住院床日费用713.12元，比上年同期不变。其中每床日药品费332.28元，比上年同期不变。

内部资料，妥善保管第26页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

病人费用水平分析表（累计）

(单位：元)

八、资产分析

㈠资产构成情况

资产总额106,080.81万元，其中流动资产37,484.91万元，占总资产的35.34%；固定资产68,595.90万元，占64.66%。

资产增减变化情况表

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第27页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈡流动资产增减变化情况分析

流动资产37,484.91万元，比年初增加13,568.20万元，增加56.73%。其中：货币资金17,346.52万元，占流动资产的46.28%，比年初增加8,048.60万元，增加86.56%；其他应收款13,567.76万元，占流动资产的36.20%，比年初增加2,749.25万元，增加25.41%；应收医疗款净额2,653.75万元，占流动资产的7.08%，比年初增加2,920.28万元，减少1,095.64%；药品净额2,374.76万元，占流动资产的6.34%，比年初增加596.33万元，增加33.53%；应收在院病人医药费1,464.33万元，占流动资产的3.91%，比年初减少733.88万元，减少33.39%；库存物资67.25万元，占流动资产的0.18%，比年初减少13.29万元，减少16.50%；在加工材料10.54万元，占流动资产的0.03%，比年初增加0.91万元，增加9.46%。

流动资产增减变化情况表

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第28页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

年初

内部资料，妥善保管第29页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈢应收账款分析

应收账款4,308.99万元，比年初增加1,912.50万元，增加79.80%。其中：应收在院病人医药费1,464.33万元，比年初减少733.88万元，减少33.39%；应收医疗款2,844.66万元，比年初增加2,646.39万元，增加1,334.72%。计提坏账准备190.91万元，比年初减少273.89万元，减少58.93%。应收账款净额4,118.08万元。

㈣其他应收款分析

从账户明细来看，其他应收款13,567.76万元，比年初增加2,749.25万元，增加25.41%，其中：其他9,604.38万元，比年初增加1,806.24万元，增加23.16%；设备购置3,788.36万元，比年初增加904.14万元，增加31.35%；物资46.62万元，比年初增加46.62万元；职工医药费借支18.87万元，比年初减少0.68万元，减少3.46%；备用金16.75万元，比年初增加0.40万元，增加2.45%；修缮7.77万元，比年初不变；出差借支1.51万元，比年初不变。

内部资料，妥善保管第30页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈤药品分析

⒈药品分析

本期药品加成率10.63%，比上年同期不变，其中：中草药47.88%，比上年同期不变；中成药25.38%，比上年同期不变；西药8.96%，比上年同期不变。

本期累计药品加成率18.80%，比上年同期不变，其中：中草药43.19%，比上年同期不变；中成药26.21%，比上年同期不变；西药17.84%，比上年同期不变。

本期累计药品周转率85.07%，比上年同期不变。

九、负债分析

期末负债总额42,278.24万元，比年初增加15,382.39万元，增加57.19%。

㈠负债增减变化分析

引起流动负债总额增加的有：短期借款增加12,500万元；应付账款增加2,537.04万元；预收医疗款增加366.74万元；其他应付款增加264.51万元；应付社会保障金增加0.86万元；共计增加：15,669.14万元。

内部资料，妥善保管第31页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

负债增减变化情况表

(单位：万元)

㈡流动负债结构分析

流动负债38,983.88万元，比年初增加15,669.14万元。其中主要增加项有：短期借款18,500万元，较年初增加12,500万元，占流动负债的47.46%；应付账款11,613.55万元，较年初增加2,537.04万元，占流动负债的29.79%；预收医疗款2,565.03万元，较年初增加366.74万元，占流动负债的6.58%；其他应付款6,304.44万元，较年初增加264.51万元，占流动负债的16.17%；应付社会保障金0.86万元，较年初增加0.86万元，占流动负债的0.00%。

内部资料，妥善保管第32页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈢应付账款分析

应付账款11,613.55万元，比年初增加2,537.04万元，增加27.95%，其中：药品10,943.98万元，比年初增加1,954.61万元，增加21.74%；设备621.25万元，比年初增加568.97万元，增加1,088.37%；其他1.70万元，比年初减少33.17万元，减少95.12%。

内部资料，妥善保管第33页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈣其他应付款分析

其他应付款6,304.44万元，比年初增加264.51万元，增加4.38%，其中：其他5,401.05万元，比年初增加603.16万元，增加12.57%；代管经费867.69万元，比年初增加18.78万元，增加2.21%；医疗保险周转金392万元，比年初不变；各项扣款0.61万元，比年初减少0.53万元，减少46.68%；职工医药费-356.91万元，比年初减少356.91万元。

内部资料，妥善保管第34页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

十、净资产分析

㈠净资产构成分析

期末净资产合计63,802.58万元，比年初增加23,851.50万元，增加59.70%。其中：固定基金45,290.83万元，占净资产的70.99%，比年初增加5,948.47万元，增加15.12%；事业基金7,358.78万元，占净资产的11.53%，比年初不变；专用基金7,084.27万元，占净资产的11.10%，比年初增加18,200.45万元，减少163.73%；财政专项补助结余4,563.66万元，占净资产的7.15%，比年初增加197.55万元，增加4.52%；待分配结余-494.97万元，占净资产的-0.78%，比年初减少494.97万元。

净资产增减变化情况表

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第35页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈡基金增减变动

⒈事业基金

本月增加事业基金0万元；本月减少事业基金0万元；期末累计结余7,358.78万元。

⒉专用基金

本月增加专用基金3,206.12万元，其中修购基金3,138.42万元，福利基金67.70万元。

本月专用基金支出-14,994.33万元，其中：福利基金支出60.62万元，修购基金支出-15,075.95万元。

医院月末专用基金累计结余7,084.27万元。其中：月末福利基金结余5,470.92万元，修购基金结余1,439.09万元，专项基金结余174.27万元。

⒊固定基金

本月因购置固定资产等原因增加固定基金6,150.90万元，因处置固定资产等原因减少固定基金202.43万元。月末固定基金45,290.83万元。

十一、常用财务指标

本期病床使用率94.96%，比上年同期不变。

本期药品周转率85.07%，比上年同期不变。

内部资料，妥善保管第36页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

本期流动比率96.15%，比上年同期不变。

本期速动比率89.86%，比上年同期不变。

本期现金比率44.50%，比上年同期不变。

本期资产负债率39.85%，比上年同期不变。

本期固定资产净值率93.08%，比上年同期不变。

本期库存物资周转率833.88%，比上年同期不变。

人民医院财务分析报告