附件一：经济责任审计委托书

附件二：审计文书送达回证

编号：

审计文书送达回证

附件三：审计立项书

编号：

审 计 立 项 书

附件四：任期内单位重大事项决策情况表

编号：

任期内单位重大事项决策情况表

被审计单位名称（盖章）：

被审计单位负责人： 填表人： 填表日期：

填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。

附件五：被审计单位基本情况表

（一） 非独立核算单位基本情况表

编号：

被审计单位基本情况表

（非独立核算单位使用）

（单位盖章）

负责人： 填表人： 填表日期：

（二）独立核算单位基本情况表

编号：

被审计单位基本情况表

（独立核算单位使用）

（单位盖章）

负责人： 填表人： 填表日期：

附件六：经济责任审计计划表

编号：

经济责任审计计划表

编制人： 编制日期：

附件七：审计工作方案

编号：

审 计 工 作 方 案

编制人： 编制日期:

附件八：审计通知书

编号：

审计通知书

×审通[××××] ×号

关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知

（被审计单位名称）：

根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。请予积极配合,提供必要的工作条件。

请你单位于审计开始日提供领导干部经济责任审计有关资料，并请通知×××同志（被审计领导干部）于审计开始日5日内向审计组提交述职报告。

审计组长：

成 员：

附：（一）领导干部经济责任审计提供资料清单

（二） 被审计领导干部述职报告内容要求

审计机构（盖章）

××××年××月××日

抄送： 被审计领导干部、财务部门

附：（一）被审计单位提供资料清单

1．非独立核算部门处级领导干部经济责任审计提供的资料：

（1）任期内部门内部财务经济方面的管理制度；

（2）任期内历年与财务收支和经济活动相关的资料（包括重大经济事项的决策、相关会议记录及经济合同或协议等）;

（3）任期内部门历年财务预算及执行情况；

（4）任期内部门负责的专项支出项目实施情况（反映过程、结果和效果的有关资料）；

（5）任期内部门创收（或办班）情况明细表；

（6）任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；

（7）任职前后有关经济遗留问题的专门材料；

（8）任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；

（9）任期内有关社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理单位合并、分立、清算事宜出具的报告等；

（10）审计机构认为需要的其他资料。

2．独立核算单位处级领导干部经济责任审计提供的资料：

（1）企业内部制定的财务规章制度和内部控制制度；

（2）任期内审计单位在银行和非银行机构设立的全部账户的情况，包括已注销的账户；

（3）企业章程、有关内部机构设置、职责分工情况；

（4）任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；

（5）任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；

（6）任期内重大投资项目及实施结果，对外投资项目明细表；

（7）任期内全部协议书及经济合同；

（8）任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；

（9）任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；

（10）任职前后有关经济遗留问题的专门材料；

（11）任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；

（12）任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等；

（13）审计机构认为需要的其他资料。

附：（二）被审计领导干部述职报告内容要求

1.任职期限（包括在何单位、任何职及任职起止时间）；

2.管理或经营理念及任期经济工作目标；

3.单位的管理结构及财务收支情况和资产负债、损益情况；

4.任期履行经济责任情况；

5.经济方面存在的主要问题（包括遗留问题）；

6.个人廉洁自律情况。

附件九：审计资料交接单

编号：

审计资料交接单

注：此表一式两份，交接双方各执一份

附件十：审计承诺书

（一）非独立核算单位承诺书

编号：

（二）独立核算单位承诺书

编号：

附件十一：内部控制调查表

编号：

内部控制制度调查表

被审计单位名称（盖章）：

负责人： 填表人： 填表日期：
※内部控制调查问卷

（一）非独立核算部门内部控制调查问卷

教学、行政系统内部控制调查问卷

会计期间

被审计单位： 填表人：

被调查人： 复核人：

调查时间： 编 号：

（二）独立核算单位内部控制调查问卷

企业内部控制调查问卷

会计期间

被审计单位： 填表人：

被调查人： 复核人：

调查时间： 编 号：

附件十二：记账凭证检查表

编号：

记账凭证检查表

检查人: 日期: 复核人: 日期:

附件十三：内部控制测试表

编号：

内部控制测试表

测试人： 日期：　　

附件十四：实质性测试审计工作底稿

编号：

固定资产审核表

编制人员： 复核人员： 年 月 日

编号：

固定资产抽查表

单位名称： 固定资产管理人： 截止日期： 单位：元

抽查人： 复核人： 年 月 日

编号：

银行存款余额调节表

查验人员： 日期： 复核人员： 日期：

编号：

库存现金盘点核对表

单位：元

主管会计： 出纳： 监盘人： 复核人：

编号：

审计调查表

调查人： 被调查人： 年 月 日

编号：

审 计 核 实 材 料

共 页 第 页

编号：

—————— 款（往来款）审核表

编制人： 日期： 复核人： 日期：

编号：

—————— 余额测试表

编制人： 日期： 复核人： 日期：

附件十五：审计工作底稿汇总表

编号：

汇总人： 日期： 复核人： 日期：

附件十六：非独立核算部门领导干部审计简易测试程序工作底稿

高校处级领导干部经济责任审计评价总表

审计人员：　　　　　审计组长：　　　　　　年　月　日　　　

被审计人员：　　　　　　　　年　月　日

履行经济管理职责情况表

审计项目：　　　　　　审计期限：　年　月至　　年　月

审计人员：　　　　　审计组长：　　　　　　年　月　日　　　

被审计人员：　　　　　　　　年　月　日

经济责任指标实现情况表

审计项目：　　　　　　审计期限：　年　月至　　年　月

审计人员：　　　　　审计组长：　　　　　　年　月　日　　　

被审计人员：　　　　　　　　年　月　日

预算收入实现情况表

审计项目：　　　　　　审计期限：　年　月至　　年　月

审计人员：　　　　　审计组长：　　　　　　年　月　日　　　

被审计人员：　　　　　　　　年　月　日

预算支出实现情况表

审计项目：　　　　　　审计期限：　年　月至　　年　月

审计人员：　　　　　审计组长：　　　　　　年　月　日　　　

被审计人员：　　　　　　　　年　月　日

部门物资管理情况表

审计项目：　　　　　　审计期限：　年　月至　　年　月

审计人员：　　　　　审计组长：　　　　　　年　月　日　　　

被审计人员：　　　　　　　　年　月　日

经济合同、协议管理情况表

审计项目：　　　　　　审计期限：　年　月至　　年　月

审计人员：　　　　　审计组长：　　　　　　年　月　日　　　

被审计人员：　　　　　　　　年　月　日

经办的债权债务情况表

审计项目：　　　　　　审计期限：　年　月至　　年　月

审计人员：　　　　　审计组长：　　　　　　年　月　日　　　

被审计人员：　　　　　　　　年　月　日

内部经济控制制度制定与执行情况表

审计项目：　　　　　　审计期限：　年　月至　　年　月

审计人员：　　　　　审计组长：　　　　　　年　月　日　　　

被审计人员：　　　　　　　　年　月　日

其他需要说明情况表

审计项目：　　　　　　审计期限：　年　月至　　年　月

审计人员：　　　　　审计组长：　　　　　　年　月　日　　　

被审计人员：　　　　　　　　年　月　日

附件十七：审计报告

审计报告

关于对×××同志在（被审计单位名称）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计报告

（委托机构）：

根据×[××××]×号委托书，我们自××××年××月××日至××××年××月××日对×××同志自××××年××月至××××年××月在（被审计单位名称）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行了（就地、送达或其他方式）审计，（被审计单位配合与协助情况）。现将审计结果报告如下：

一、基本情况

（一）被审计单位情况

主要包括：被审计单位的经济性质、管理体制、业务范围及经营规模、财务隶属关系或国有资产监管关系、核算管理体制等。

（二）被审计领导干部情况

主要包括：姓名、职务、任职时间、岗位职责等。

二、审计情况

（一）基本情况：依据的审计规范、实施的审计手段、采用的主要审计方法，被审计单位内部控制及财务收支、资产、负债、损益情况。

（二）总体评价：对被审计单位的内部控制制度的健全性、合法性、恰当性、有效性评价；财务收支、资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性的评价；以及其他要说明的情况。

三、审计中发现的问题

主要包括：审计查出的被审计单位财务经济违法违纪行为或损失浪费问题；审计查出的不合理、不规范的行为；审计查出的被审计领导干部存在的问题；具体发现问题的事实，产生问题的原因；违反有关法律法规的具体内容，存在问题所造成的影响或后果等。

四、审计评价

根据审计结果，综合评价被审计领导干部任职期间的主要经济工作业绩；确认在其任期内单位发生的主要经济问题，被审计领导干部应当承担的经济责任（包括主管责任和直接责任）。

审计机构全称

××××年××月××日

附件十八：审计报告征求意见书

审计报告征求意见书

（一）向被审计单位征求意见

（二）向被审计领导干部征求意见

审计报告征求意见书

×××同志：

根据《中华人民共和国审计法》第三十九条的规定，现将××××年××月××日至××××年××月××日对你自××××年××月至××××年××月在（任职单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计报告送给你征求意见。请在收到审计报告之日起十日内提出书面意见，送交审计组。如果在规定期限内没有提出书面意见，视为无意见。

附：审计报告

审计组长签名

××××年××月××日

附件十九：审计意见书

审计意见书

×审意[××××]×号

关于对×××同志在（被审计单位名称）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计意见

（被审计单位名称）：

根据×审通[××××]×号审计通知书，我们自××××年××月××日至××××年××月××日对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行了（就地、送达或其他方式）审计，现出具如下审计意见：

一、 审计中发现的问题

（一）审计查出的被审计单位或企业违反财经法规和审计法制行为；

（二）审计查出的不合理、不规范的行为；

具体揭示发现问题的事实，产生问题的原因，所违反有关法律法规的具体内容，存在问题所造成的影响或后果等。

二、审计意见和建议

根据上述情况，现提出下列意见和建议：

对被审计单位违反财经法规行为的定性情况及处理意见；对被审计单位改进财经管理和提高效益的建议。

学校盖章

××××年××月××日

抄送：

附件二十：审计一般工作程序图

审计一般工作程序图

任期经济责任的审计工作底稿模板