费用报销审批制度

一、目的：为加强公司财务管理，规范费用报销流程,及时、高效地为公司各部门员工办理报销事宜。根据集团财务制度和黑龙江地区实际情况制定本制度。

二、范围：有限公司全体员工。

三、职责：

1、经办人：负责报销单据的填写、粘贴；

2、部门主管、经理、总经理：在审批权限内负责本部门员工报销单据的审批；

3、财务部：负责报销单据的审核及款项支付。

四、费用报销流程图：

注明：流程图内总经理批准为超出部门经理审批权限费用由总经理审批。

五、费用报销单编制的具体要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单据一律用黑色、深蓝色钢笔或签字笔填写；

3、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

4、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

5、除携带贵重物品、大量现金、招待客人及其他紧急情况外，原则上不允许乘坐出租车，出租车票据请注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料。

6、报销交通费须注明出差路线及各路线金额；

7、报销差旅费须附经有效批准的出差申请单，报销业务招待费、礼品费须附经有效批准的特殊费用申请单；

8、报销单填写内容须与附件内容一致（如报销事由为差旅费的，附件必须是交通票），原则上附件必须是发生业务时实际取得的发票，少数因特殊情况确实无法取得发票的，经领导核实批准后可用其他合法票据代替，但填报销单时应根据发票内容填写，同时在备注栏用铅笔注明真实业务情况以供核实；

9、费用报销部门原则上填写承担发生费用的部门，公司一些日常费用，如场地租金、清洁费用、生活区饮用水统一放在行政部。如代为其他部门办理报销手续，填写承担费用的部门，并经承担费用部门主管签字确认；

六、报销单据张贴要求：

1、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

2、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

3、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块；

5、报销票据在张贴时，审核人需完全清楚地审阅报销金额。

七、差旅费报销管理办法

1、因公出差的办理程序

1.1因公出差员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，总经理批准后方可出差。

1.2出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“现金借款单”，由部门经理同意，总经理审批，财务部门负责人核准后方可借款。

1.3凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经部门经理、总经理签署意见后方可报销。

1.4差旅期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

1.5新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用，包括单程路费及行李托运费用（毕业生除外）。特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。

2、费用标准

A、交通工具标准

乘坐交通工具一览表

为提高工作效率，乘坐飞机与选择其他交通工具价格相差不大时可乘坐飞机，但以下情况例外：

1、乘车时间在4 小时以内的原则上应选乘火车；高铁原则上均乘坐二等座次，因事情紧急等原因导致购买其它座次的需事情与主管审批领导申请，得到批复后方可购买乘坐，因无申请乘坐均按照二等座价格予以报销；

2、各级别人员如需选乘飞机，应在相应级别可享受最高机票折扣范围内购票；

3、如确因工作需要，必须乘坐飞机，但机票价格超过规定折扣范围的，需事前提交由主管审批领导及总经理签名同意的“特殊费用申请单”，交财务备案后方可乘坐；对未提前备案而超支的机票费用由个人自行承担。

费用报销制度（范文）-行政事业单位费用报销制度