广东卓思道教育投资管理有限公司

固定资产盘存方案（讨论稿）

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一、目的

为了加强卓思道教育固定资产的科学管理，使固定资产能够的在

教育教学中得到充分合理的运用。现对教育公司下属幼儿园的固定资

产进行全面的盘点清查，为了使幼儿园固定资产盘存清点有正确性，

采取以帐物相符，做到帐物相符，再根据实际资产数量进行盘盈盘亏

。根据盘点排出的工作日程，管理人员必须加强责任，理清工作任务

和工作程序，实事求是地盘查幼儿园的固定资产,特制定本方案。

二、 适用范围

本方案适用于教育公司属下教育机构（园、校）。

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三、盘点范围和分类

（一）、盘点范围:

1.固定资产：一般资产（办公设备桌椅等）、专用设备。

2.单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批

同类物资，作为固定资产管理类。

3.低值易耗品、材料:在使用过程中所必需的，单项价值比较低

或使用年限比较短，不能作为固定资产核算的物质设备，如装订机、

一般打印机、体育用品、园艺、音响等等，作为低值易耗品资产管理

。

4.不论外购、学校自制、调拨、馈赠都应计价入账，无价的按重

置价估价入账，以确保资产的完整。

(二)、分类：

word/media/image3.gif1.办公家具（教室课桌椅、文件柜、办公桌等）

2.厨房用具

3.教学器材（玩具等）

4.电器类（办公电脑、手提、学生机、打印机、复印机等）

5.图书馆

四、盘点方式

（一）、在后勤公司、财务处具体负责。

（二）、由后勤公司、各园园长、财务处分组管理，其他科室配

合进行。

（三）、在后勤的领导和分配下，对各功能教室，办公室，教室

，活动室、各器材室、储藏室等根据现有的资产账务和要求实施全面

盘存清点登记。

五、人员的指派与职责

（一）、总管部门：由后勤公司督导盘点工作的进行及异常事项

的报告。

（二）、主管部门：后勤公司负责、各园、财务处分管，负责实

际盘点工作的实施及记录。

（三）、协管部门：由后勤公司负责、各园、财务处根据分组分

类的不同指派相应的人员负责。盘点时，物品搬运及整理工作自行负

责。

（四）、会点人：由各分管负责人先对各线进行核对，再有后勤

公司、财务处进行各类资产会点记录核对、帐物数据相符。

（五）、监管部门：后勤公司、财务处担任。

word/media/image4.gif六、盘点前准备

（一）、盘点编目

由后勤公司在近期拿出固定资产清单（数量），理顺清产核资的

主要内容和条目。

（二）、盘点表格

所需盘点表格“一般设备固定资产物品列表、专用设备固定资产

物品列表、固定资产盘盈物品列表、固定资产盘亏物品列表、不动固

定资产物品列表”，由后勤公司拟定。

（三）、盘点标示牌

根据各项财产盘存清点及盘盈盘亏统计后由后勤公司统一分类制

作编号。

七、盘点日程

（一）、在 2017 年 11 月 20 日开始，各小组根据帐物对所有设备分

别进行盘存清点。

（二）、具体时间安排：

1、2017 年 11 月 20 日至 11 月 22 日：中山卓思道裕龙幼儿园

2、2017 年 11 月 22 日至 11 月 24 日：及之幼幼儿园

3、2017 年 11 月 27 日至 11 月 29 日：卓思道欧亚幼儿园

应依据盘点人实际盘点数，详实核对记录"盘点统计表"，并每小段应

核对一次，无误者于该表上互相签名确认，各自存一联，备日后查核

，若有出入者，必需再重新盘点。盘点完毕，盘点人将“一般设备固

定资产物品列表、专用设备固定资产物品列表、固定资产盘盈物品列

word/media/image5.gif表、固定资产盘亏物品列表、不列固定资产物品列表。汇总到总务处

，各处室自留备份，以备日后盘查。

八、注意事项

（一）、所有参加盘点工作的人员，对于本身的工作职责及应行

准备事项，必须有所了解。

（二）、各分管主盘人，须依时间安排完成工作。

（三）、盘点使用的单据、报表认真填写，字迹清晰。

（四）、所有盘点数据必须以实际清点的确实资料为据，不得以

猜想数据、伪造数据记录之。

（五）、盘点期间如有发现已收到资产而未办妥入账手续的，在

盘盈表中登记，并重置估价入账，有物无帐（根据已使用年限和程度

折旧估价）。

（六）、固定资产盘点发现如：有帐无物的、丢失的、被盗的在

报损表中登记，并注明原由。

（七）、固定资产确已丧失效能的（已达到使用年限或超过使用年

限的）在报废表中登记。并另行归类存放。

资产盘点的方案