穿行测试采购-付款

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穿行测试表

被审计单位: 项目: 编制: 日期:

索引号: 2221-1 截止日/期间: 复核: 日期:

测试的业务流程:采购与付款
主要业务活动
采购申请单编号#(日期及内容
采购
采购订单编号
采购订单是否与采购申请单一致并得到适当审批(/ 采购合同编号#(日期 验收入库单编号#(日期)
验收入库单是否经适当人员签字(/
记录应付账款
采购发票与采购订单、采购合同、验收入库单是否相符(/ 转账凭证编号#(日期
是否记入应付账款贷方(/ 付款凭证编号#(日期
付款
付款申请单是否得到适当的审批(/ 相关单证上是否加盖“付讫”印戳(/


测试内容


测试结果


穿行测试采购-付款

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