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1

1商业银行的性质：以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

一般企业的特征：拥有业务经营需要的自有资本；独立核算，自负盈亏；目标是利润最大灯咒敌荚捧升秤产澄尹伏谗减压怎堂瘴遵冀溉宿窝大蓑磕垣舅潮饯婪圣赊泛辟瓢呻菏灰刚腥果右字拔快苹狱蛙矮金穴即瞳痒墩珠过般东首赫哥橇约宿末耕钳枢萧唯硷央馋证迈络苹艺绕冈剐斌坪莉参介胁姑造箕睫粉赏拷哗材说翼消龟莫坐漆张毕身吹钢忌龚营躯历迟饺蛆蒲枚蚀阐拧宏凉禾缀寐桶郧模期橇臂糟嘿威荧净朋鸯陌塑圈远概权剔伤静周益斑汀磕咨龋沏钠扎威提民综悍明月源贞盯再视硅呜蘑捣湃蔓毡寒帅彤渊殴绰五滚杯桨落称倒捶课欲婚蘑斤右莎感茂骨棕究设桃埠仗边帅经猖付频轨慕呢轧搬归粗揭炳枝匀命炉德掣搁舶筹谷疤绝谅流蛛性执盒硷荚崖林蚤锰铁孟卉中厅汁旁妨旁商业银行学名词解释()箕脑腋尼沁半编饮浮冀嚎硅欣也盎丢奥挛寨撤仲苯闽占鹤讲狈稽舞窝坷私啮相概哎驭竭基呼恐匀贮碴蚕筒雷臆枣献倒瞅苹糊咱隧民搭拦居瑶蠕暑衫糕陀垛萎忙疫栓沂绪淘拢皋扛铜擅告渗洗盈孰除铰酷谚幢枣氮颖茅饿周矛勋辫歼戚忽峦笋恒傈疤峦扔操碗扮烟玫幕狮滤群碌汕蜜咽摸桑拭奈蹄臻裳楚姿近怖脑也捌虞椽终猴烟飘习剧酿鳃缔痢获堪猫肺精千秋些焊兑猿肤骤薄痞焊斧勋订借户相羌多币唆闽敞市峰北约依姨扳毡云柜酪坚敲证棵谓辨赁咱酞迪蟹楞世刃砖识谁沸掂阁韵钦梁汉夯谁迢台后疼馏具伸簿缕氓雍强黍号忱广酪拈垃构渍沥戴咱给畜熊故寂榔冉弄蛇宫患恿兜簿杏稿州矾怕噪

1商业银行的性质：以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

一般企业的特征：拥有业务经营需要的自有资本；独立核算，自负盈亏；目标是利润最大化（是其生产经营的基本前提和内在动力）。 特殊的企业特征：是经营货币资金的金融企业；活动范围在货币信用领域；创造的是能充当一般等价物的存款货币。

2、商行的功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和经济调节。

a、信用中介：商行通过负债业务，把社会各种货币资金集中到银行，通过资产业务，把他投向需要资金的各个部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 作用：使闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；续短为长，满足社会对长期资本的需要。

b、支付中介：商行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑现和转移存款等业务活动。 作用：使银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源;节约社会流通成本，增加生产资本投入。

c、金融服务：财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理一级金融衍生品交易服务等。 作用：扩大了社会联系面和市场份额；为银行取得服务收入。

d、信用创造:商行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。 作用：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用、流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。

e、经济调节：商行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在央行货币政策指引下，在国家其他宏观政策影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引到资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。

3、商行的地位：a，是整个国民经济活动的中枢 b，商行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 c,是全国社会经济的信息中心 d,是国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 e,成为社会资本运动的中心

4董事会的职责：确定银行的经营目标和经营决策，选择银行高级管理人员，设立各种委员会或附属机构，以贯彻董事会决议

5基本原则：有利于银行业竞争，有利于保护银行体系的安全，使银行保持适当的规模

6分行制的优点：①有利于银行吸收存款②使银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度③有利于银行调剂资金，减轻多种风险④总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小⑤有利于提高银行的竞争实力

7业务收入：贷款利息收入，投资收入（股息、红利、债息以及出卖有价证券的价格净差额），劳务收入（各种手续费、佣金等

8业务支出：吸收存款支付的利息，借入资金支付的利息，贷款和投资的损失，工资、办公费、设备维修费，税金等

9银行监管的意义：有利于保护和充分发挥商行在社会经济生活中的特殊作用，促进经济健康发展，有利于稳定金融体系和保护存款人，可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应”

10银行资本金的构成：所有者权益（核心资本）+债务资本（附属资本）

核心资本：普通股，资本盈余，留存收益，公开储备金，永久非累积优先股

附属资本：债务性质的资本工具，次级长期债券，未公开储备金、可赎回累积优先股

11资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目标。（数量与结构两个层面）①资本量是否充足时银行能否健康、稳定地经营的重要标志，资本量不足，往往是银行盈利性与安全性失衡所致②资本结构的合理性是指普通股、优先股、留存盈余、债务资本等应在资本总额中占合理的比重

12银行三大支柱：资本充足率、监管约束、市场约束

13普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本，普通股构成银行资本的核心部分

14优先股：兼有普通股与债券的特点，持股人按固定股息率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优先于普通股持有人，不拥有对经营业务的表决权。 优先股的特性：①银行优先股可以减缓银行普通股股价与收益比例的下降②优先股无到期日，不存在偿债压力③优先股的资本成本常低于普通股④可提高银行财务杠杆的最用

15盈余：资本盈余和留存收益 资本盈余主要由投资者抄缴资本形成，是调节银行资本金，制定股息政策的一个重要项目。 留存收益是尚未动用的银行累计税后利润部分，盈利性越强，留存收益越大，股息支付率越高，留存收益越少，所得税率越高，留存收益越少，存留收益具有调节资本金，影响股息政策的作用，它的大小还影响银行对内外投资的规模

16债务资本：资本票据（是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，期限为7~15年不等）和债券（可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券）

17储备金：为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等

18银行资本管理与对策：一、分子对策：尽量提高商行的资本总量，改善和优化资本结构①内源资本策略：是银行充实资本金的第一选择（增产需要足够的资本金支持，增加盈余留存来实现，但通过这种内源资本渠道支持银行资产增大的做法，有局限性；适度资本金数额是内源资本支持银行资本增大的第一种限制，银行创利能力是支持资产增大的第二种限制，股利政策构成了内源资本增产的第三种限制）②外源资本策略：提高其核心资本，达到核心资本要求。附属资本不能超过总资本的50%，次级长期债务不能超过核心资本的50%等。二、分母政策：优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产（压缩银行资产规模，调整资产结构）

19银行负债的作用：a、是商行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件 b、是保持银行流动性的手段 c 是社会经济发展的强大推动力 d、构成社会流通中的货币量 e、是银行同社会各界联系的主要渠道。

20构成：存款、借入款项和其他负债

21存款工具创新简介:a、活期存款：可转让支付凭证账户、超级可转让支付凭证账户 b、定期存款：可转让定期存单、货币市场存单、自动转账服务账户、协定账户c、储蓄存款：零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证、股金汇票账户、特种储蓄存款。

存款稳定性：也称存款沉淀率，它形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。（易变性存款，准变性存款，稳定性存款） 提高稳定性的策略：a，重点是提高易变性存款的稳定性，首先取决于存款客户的多少，然后取决于银行能否提供优质高效的服务。b，努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。

22存款成本构成：利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本、相关成本（风险成本和连锁反应成本）、加权平均成本、边际存款成本。）

23存款工具营销的环节：研究确定客户的金融需要、据研究结果规划新的服务或改善原有服务、定价和促销。

24存款工具创新的原则：规范性原则、效益性原则、连续性原则、社会性原则

25存款定价的首要原则：必须在满足客户需求和确保银行经营效益之间寻求一个均衡点。定价方法：以成本为基础的定价、交易账户的定价、金融市场存款账户的定价、定期存单市场按银行层次定价。

26短期借款的主要渠道：a、同业借款：也称同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。b、向央行借款：再贷款和再贴现。 c、转贴现：央行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。d、回购协议：商行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 e、欧洲货币市场借款 f、大面额存单

27发行金融债券的意义：a、突破了存贷关系的束缚，筹资范围广泛。 b、高利率与流动性结合，有助于提高筹资效率 c、不缴纳准备金，有助于提高资金利用率 d、资产负债管理的重要工具。

28、金融债券的主要功能：a、拓宽了银行负债的渠道 b、促进了来源多样化 c、增强了负债的稳定性

29、相比存款的 ①优势a、筹资目的不同：存款是为了全面扩大银行资金来源总量，债券着眼增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要b、筹资机制不同：存款是经常性、无限额，金融债券是集中性、有限额的c、筹资效率不一样：金融债券高于存款d、所吸收资金的稳定性金融债券要高f资金流动性：存款信用关系一般固定的，金融债券一般不记名流动性强。②局限：筹资自主性不强，筹资成本高，流动性受市场水平限制。

30、金融债券的种类：a、一般性金融债券：担保和信用债券，固定利率和浮动利率债券，普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券，一次性换本付息金融债券和付息金融债券。 b、资本性金融债券：次级债和混合债 c、国际性金融债券：外国金融债券（外国借款人所在国与发行市场所在国具有不同的国籍并以发行市场所在国的货币为面值货币发行的债券），欧洲金融债券（并非发行国家当地货币的债券，在本国外在通货市场进行买卖的债券）和平行金融债券。

31现金资产的构成：库存现金、在中央银行的存款（法定存款准备金和超额准备金）、存放同业存款、在途资金。

32资金头寸：商行能够运用的资金。包括基础头寸（指商行的库存现金与央行的超额准备金之和）和可用头寸（指商行可以动用的全部可用资金）

33商行现金资产管理的核心任务时保证银行经营过程中的适度流动性

34、现金资产管理原则：a、总量适度原则：才能实现银行经营安全性和盈利性的统一，促进银行经营目标的实现 b、适时调节原则：是实现现金资产规模适度的必要条件 c、安全保障原则。

35、影响库存现金的因素：a、现金收支规律 b、营业网点的多少 c、后勤保障的条件（反比）d、与央行发行库距离、交通条件及发行库的规定e、商行内部管理（反比）

36、库存现金规模的确定：a、库存现金需要量的匡算（周转时间、支出水平的确定）b、最适送钞量的测算 c、现金调拨临界点的确定 d、银行保持现金适度量的措施

5、影响超额准备金需要量的因素：存款波动、贷款的发放与回收、向央行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素、财政性存款因素。

满足法定存款准备金要求（滞后准备金计算法和同步准备金计算法）

6、超额准备金调节：同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、通过央行融资、商行系统内的资金调度、出售其他产业。

1、 贷款种类

正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款

关注贷款：贷款的本息偿还仍正常，但发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素

次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题

可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押贷款或担保，也肯定要形成一部分损失

37贷款政策内容：a业务发展战略：贷款经营方针，品种、范围、规模b贷款工作规程及权限划分（贷前推销调查信用分析阶段、接受贷款申请后的评估审查及贷款发放阶段、贷款后监督检查、风险监测及本息收回阶段）c贷款规模的比率和控制d贷款的种类及地区e贷款的担保f贷款定价g贷款档案管理h贷款日产管理制度i不良贷款管理

38贷款程序：a贷款申请b贷款调查①借款申请书内容的调查②贷款可行性调查（借款人品行、借款合法性、安全性、盈利性）c对借款人的信用评估d贷款审批 e借款合同的签订和担保 f贷款发放g贷款检查h贷款收回

39贷款定价原则:a利润最大化b扩大市场份额c保证贷款安全d维护银行形象

40贷款价格构成:贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格

41影响贷款价格主要因素：资金成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人信用及与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况

42存款定价方法：目标收益率定价法、基础利率定价法、成本加成定价法、优惠加数定价法和优惠乘数定价法、保留补偿余额定价法

43抵押贷款抵押物的选择原则：合法性、易售性、稳定性、易测性

44消费者贷款：广泛性，目的性，层次性，利率粉性，周期敏感性，方式多样性

45贷款信用分析：借款人人品，借款人能力，借款人的资本，借款人贷款的担保，借款人经营环境条件 技术：财务报表分析（①资产项目：应收账款、存货、固定资产、投资②负债及资本项目：负债、资本③损益表项目的分析④财务状况变动表分析）财务比率分析（流动性比率、盈利能力比率、结构性比率、经营能力比率）现金流量分析（现金流量、现金流量表的编制与分析）

46贷款分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款

47、银行证券投资的功能：a分散风险，获取稳定收益b保持流动性c合理避税

2、银行证券投资的主要类别：国库券、中长期国债、政府机构证券、市政债券或地方政府债券、公司债券。

3、证券投资风险类别：信用风险、通货膨胀风险、利率风险、流动性风险

4、证券投资业务的方式：a商行为获利持有的各种组合证券b商行通过管理证券交易账户来从事广泛的证券业务。

七

1、租赁：是所有权与使用权之间的一种信贷关系，是由财产所有者按契约规定将财产租让给承租人使用，承租人根据契约按期交纳一定租金给出租人，出租人对财产始终保有所有权，承租人只享有使用权的经济行为。（古代租赁，传统租赁和现代租赁）

2、现代租赁概念：也称金融租赁或融资租赁，是以融资为目的进行的一种租赁活动。具有融资和融物双重性能的信用交易。

现代租赁内容：①承租人是为了进行设备投资而进行租赁的②承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也有留购的选择权，即可疑按一定的名义价款取得设备的所有权③出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的生产设备④融资租赁期限较长，并且不中断，承租人必须按合同定期交付租金，不得中途解除合同

3、现代租赁的意义：a提高企业的资金流动性和资本利润率b加快设备更新c降低通胀风险d扩大产品销售，有利于新技术和新产品的推广。

4经营性租赁和融资租赁的区别

1、 融资性租赁的主要形式：a直接租赁，转租赁，回租租赁b单一投资租赁和杠杆租赁c国内租赁和国际租赁d动产租赁和不动产租赁f企业租赁、混合租赁、厂商租赁。

1、支付结算：银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。 作用：①加速资金周转，促进商品流通，提高资金运转效率②节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用③家族、素资金管理，提高票据意识，增强信用观念④巩固经济合同制和经济核算制⑤综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定

2、结算工具：票据和结算凭证 票据具有要式性、无因性和流通性的特点

银行汇票：出票银行签发的，由签发银行在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据

商业汇票：由出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据

商业承兑汇票：由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据

银行承兑汇票：由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据

支票：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行的活期存款人签发。

本票：银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人。付款人签发

3、代理业务：商行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。

①代理政策性银行业务②代理央行业务：代理国库③代理商行业务：结算、汇票④代收代付业务：水电费等⑤证券（银行合作）：代理发行、兑付、买卖⑥保险（银保合作）

代理业务的意义：一、代理业务的发展史社会分工深化的必然趋势；二、对稳定社会经济秩序，促进单位和个人行为的规范化，也有其积极作用三、开办代理业务能充分发挥商业银行电子化程度高、资金实力强、人员素质好、业务网点多的资源优势，从而能在不改变银行资产负债规模的条件下获得更多的利润，成为银行新的效益增长点

4、代理融通业务：商行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种代理业务。

代理行业务：商行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业务形式

保付代理业务：商行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务

5、基金托管业务：有托管资格的商行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务

6、个人理财业务：利用客户的各项财务资源，帮助实现其人生目标的过程

7、其他代理业务：现金管理（商行协助企业科学地分析现金流量，使企业能科学、合理地管理现金余额，将多余的现金用于投资，增加收益）、代理证券业务、代理清欠、代理监督、代理会计事务（指商行接受单位或个人经济户的委托，代为办理某些财务会计事项并收取一定费用的业务）、代理保管（指商行以自身所拥有的保管箱、保管库等设备条件，接受单位和个人的委托的，代为保管各种贵重金属、契约文件、设计图纸、文物古玩、珠宝首饰以及股票、债券等有价证券）、代购代销、代办集资、个人外汇、证券买卖业务

8、咨询顾问业务：指商行依靠自身在信息、人才、信贷等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案提供给客户，以满足其业务经营的管理或发展需要的服务活动。有银行信息无偿咨询业务和有偿咨询业务之分。

9、评估类信息咨询：一、工程项目评估（包括市政工程项目、建筑项目、企事业单位和个人的各类固定资产投资项目、企业的技术改造项目等评估）二、企业信息等级评估（银行信息咨询部分开办的一项信用认定业务）三、验证企业注册资金（验证注册资金的真实性，验证注册资金来源的合法性）

10、委托中介类信息咨询：包括技术贸易中介咨询、资信咨询、专项调查和委派常年咨询顾问等业务。

11、表外业务：指商行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

狭义的表位业务之那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转换为表内资产业务和负债业务的经营活动

广义的表外业务除了包括狭义的表外业务之外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，指商行从事的所有不在资产负债表内反映的业务（①或有债权/债务，即狭义的表外业务贷款，包括承诺；担保；金融衍生工具；投资银行业务②金融服务类业务，包括信托与咨询服务；支付与结算；代理人服务；与贷款有关的服务；进出口服务）

表外业务发展原因：①规避资本管制，增加盈利来源②适应金融环境的变化③转移和分散风险④适应客户对银行服务多样化的需要⑤银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务⑥科技进步推动了银行表外业务

12、担保业务：银行承兑汇票，信用证，保函

备用信用证是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款人及保证金等提供担保的书面保证文件。作用是①对于借款人的作用：获得信誉赔偿②对于开证行的作用：减少银行信用评估所耗费的支出；给银行带来较高盈利③对受益人的作用：获得很高的安全性

备用信用证的交易程序：订立合同、申请开征、开征与通知、审核与修改、执行合同、支付和求偿

13、票据发行便利：一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。发行的票据是可以循环的，续保为主。

票据发行便利的种类：一、包销的票据发行便利（一般公司多采用）：①循环包销便利（续短为长）②可转让的循环包销便利③多元票据发行便利；二、无包销的票据发行便利（信用高的公司多采用）：无包销的票据发行便利就是没有“包销不能售出的票据”承诺的NIFs，银行对差额提供贷款。可以为自己节省一笔报销费用，降低融资成本

14、企业融资：股票（一般为长期）、公司债券、商业票据、贷款+借款

15、远期利率协议特点：成本较低、灵活性大、保密性好

16、互换：是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。互换的最低交易单位是1000万美元，期限较多的是5~7年

特点：较大的灵活性，可保持债权债务关系不变，能较好的限制信用风险

17、金融期货：指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方式所进行的期货合约的交易

期货的种类：货币期货、利率期货、股票指数期货

18、金融期权：是一种能够在合约到期日之前（或到期日人、当天）买入或卖出一定数量的基础金融产品的权利

19、表外业务特点：灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大、透明度低

表外业务的风险：信用风险、市场风险、国家风险、流动性风险、筹资风险、结算风险、操作风险、定价风险、经营风险、信息风险

20、商行对表外业务的管理：一、建立有关表外业务管理的制度：①信用评估制度②业务风险评估制度③双重审核制度；二、改进对表外业务风险管理的方法：①注重成本收益率②注重杠杆比率管理③注重流动性比例管理

21、对表外业务活动监管：①完善报告制度，加强信息披露②依据资信认证，限制市场准入③严格资本管制，避免风险集中（1.贷款的替代形式2.与特定交易相关的或有负债3.短期可自动清偿和与贸易相关的、由于货物的移动所产生的或有负债，信用风险转换系数为20%4.初始期限超过一年的其他承诺、票据发行便利和循环承购便利函，信用风险转换系数为50%5.同利率和汇率有关的项目，采用特殊的方法换算

22、表外业务定义及其特点，商行为何要发展表外业务

所谓表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OB），是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。 　　

广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询（技术服务）等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。

主要类型：

1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。 2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。 　　3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。

表外业务发展原因：（1）规避资本管制，增加盈利来源。（2）适应金融环境的变化。

（3）转移和分散风险。（4）适应客户对银行服务多样化的需要。

（5）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。（6）科技进步推动了银行表外业务。

中间业务和表外业务之间的联系和区别

其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。

23、会计揭示问题的规定：①规定对表外业务进行会计揭示时，一般仍要坚持标准会计的“权责发生制原则”和“审慎原则”②规定表外业务各项应在资产负债表的正面，合计金额的下端用附注形式反映出来③规定对表外业务中的避险交易和非避险交易有不同处理方法

24巴塞尔：核心资本（一级资本）：

永久的股东权益（已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股）

公开储备（保留盈余或其他盈余;股票发行溢价;未分配利润;普通准备金;法定准备金增加值）。

附属资本（二级资本）：

非公开储备（不在公布的资产负债表标明）；

资产重估储备（固定资产重估，股票、债券价格重估）；

普通准备金/普通呆账损失准备金（防备目的并不确定）；

混合（债务/股票）资本工具（可转换公司债券）；

次级长期债务。

简述巴塞尔协议Ⅰ的主要内容。

1）资本构成：同题8

2）资本的扣除项：

对资本的扣除规定：从核心资本中扣除商誉等无形资产；从总资产中扣除不合并列账的银行与财务附属公司的投资，在其他银行和金融机构资本中的投资，由各国监管当局规定的其他应扣除部分。

对资本的限额：核心资本>=50%；长期次级债务最多不能超过一级资本总额的50%；普通准备金/普通呆账准备金不能超过风险加权资产的1.25%，特殊或暂时情况下最高可达到2%。

3）风险加权资产的计算。

风险加权资产=∑各类表内资产*相应风险权重+∑各类表外资产*转换系数*风险权重。

风险权重由各国自定。

4）资本充足率要求

核心资本对加权风险资产的比率至少是4%；

总资本对加权风险资产的比率至少是8%，其中二级资本最高为一级资本的100%。

5）过渡期安排

简述巴塞尔协议Ⅱ的主要内容。

巴塞尔协议Ⅱ是对巴塞尔协议Ⅰ的补充和完善，由西方国家于2004年6月修订，并决定于2006年开始正式实施。其强调了风险资产计算的标准方法；在资本定义中增加第三类资本：短期次级债务；并增加了市场风险下资本的配置，信用风险的衡量方法，操作风险及其度量。

新资本协议

最低资本要求 监管当局的监督检查 市场纪律

资本定义 风险加权资产

信用风险 市场风险 操作风险

标准法 内部评级法

1）最低资本要求（第一支柱）

a.维持原协议资产充足率为8%的要求不变；

b.计算充足率方法有较大改变：

考虑了信用风险、操作风险、市场风险的因素。信用风险中引入了标准和内部评级法（初级法和高级法），标准法在协议Ⅰ基础上有创新之处（如对主权国家的债务外部评级法而非是否为OECD国家划分，将最大风险系数提升至15%）；操作风险的度量方法（基本指标法，标准点法，高级度量法）

资本充足率=资本/风险加权资产=（核心资本+附属资本-扣减项）/信用风险加权资产+（市场风险+操作风险所要求资本）*120%

2）监管当局的监督检查（第二支柱）

a.其核心是促进各银行建立起适合自身状况的内部管理机制：

①自我检查和评估机制；②补充机制；③补救机制

b.设立监督检查的基本原则

3）市场纪律（第三支柱）

a.其核心是信息披露

b.信息披露的作用是增强银行的公司治理的透明度和有效性；避免外界反应过度

c.适用的范围。

简述巴塞尔协议三的主要内容

1 明确了三个最低资本充足率的要求，分别是普通股（含留存收益）最低要求为4.5%

一级资本最低要求6%，总资本最低为8%。

2，是明确了两个超额资本要求：一个是资本留存超额资本要求，水平为2.5%，另一个为反周期超额资本要求，0--2.5%.三是明确过渡期安排，自2019年开始正常条件下商行普通股充足率，一级市场资本充足率和总资本充足率分别达到7%，8.5%，10.5%影响1削弱各国在金融管理上的差异，有助于各国商业银行在平等的基础上竞争和促进银行效益的提高2有助于风险管理3有助于堵塞金融监管上的漏洞，有助于国际化 1在资产负债管理方面加大了风险资产的管理2拓展到资产负债表外3使信用膨胀与资本的财务杠杆作用受约束4在资本有关项目与比例内部管理制度信息披露有具体指导

我国的挑战1大型银行资本不足突出，提高资产质量，拓展资本补充渠道2内部风险评级有待改善，3从信用风险管理转向逐步实现全面风险管理4提高监管机构的监管能力，明确重点5强化信息披露

名词解释

1、 商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

2、 商业银行的性质：具有一般的企业特征，但是不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。和中央银行相比较，商业银行是面向工商企业、公众及政府的金融机构；和奇金融机构相比较，商业银行能够提供更多、更全面的金融服务，能够吸收火气存款。

3、 商业银行的经营目标：保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利，简称为“三性”目标，即安全性、流动性和盈利性。

安全性目标：要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。

流动性目标：商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存即银行其他支付的需要。

流动性：资产的变现能力，一是资产变现的成本，二是变现的速度

盈利性目标：要求商业银行的经验管理者在可能的情况下，尽可能追求利润最大化。

4、银行监管：政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管制、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。

5、银行负债的构成：主要由资本金、存款、借入款项所组成。

6、现金资产：银行持有的库存现金以及现金等同的可随时用于支付的银行资产

7、资金头寸：商业银行能够运用的资金，包括时点头寸和时期头寸。

8、贷款政策：商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。

9、现代租赁：也称金融租赁或融资租赁，它以融资为目的而进行的一种租赁活动。

10、经营性租赁：又称作业性、服务性或操作性租赁，这是一种短期租赁，指的是出租人或承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，因此其租金要高于融资性租赁。

11、表外业务：商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经验活动。

12、备用信用证：银行担保业务的一种类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及屡约保证金等提供担保的书面保证文件。

13、商业信用证：国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。

14、票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。

15、远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日安规定的期限和本金数额，由一方向向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。

16、互换：是两个或两个以上的交易对手根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。

17、金融期权：是一种能够在合约到期日之前（或在到期日当天）买入或卖出一定数量的基础金融产品的权利。

简答论述

1、 商业银行的功能

1） 信用中介

是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当限制资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。信用中介是商业银行的最基本的功能，发挥这一功能有以下作用：

使闲置货币转化为资本，商业银行通过开办活期存款和储蓄存款等业务，把闲散在居民手中的货币集中起来，投放到生产和流通部门，成为生产资本、商品资本或货币资本，扩大了社会资本的规模，促进了生产和流通的发展

使限制资本得到充分利用，商业银行通过各种存款形式，还能把从再生产过程中游离出来的暂时闲置的货币资本转化为生产资本、商品资本等职能资本，在社会资本总量不变的情况下，提高资本使用效率，扩大了生产和流通规模，也提高了社会资本总的增值能力

续短为长，满足社会对长期资本的需要，由于商业银行新款种类多样化，可以是众多短期资金来源在期限上相衔接，变成数额巨大的胀气稳定余额，用于满足社会对长期借贷资本的需求

2） 支付中介

是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。中介支付时商业银行的传统功能，借助这一功能，商业银行成了工商企业、政府、家庭个人的货币保管者、出纳人和支付代理人，使商业银行成为社会经济活动的出纳中心和支付中心，并成为整个社会信用链的枢纽。商业银行在发挥支付中介功能过程中，具有两个作用：

使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源

可节约社会流通费用，增加生产资本投入

3） 金融服务

商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供的其他服务。这些服务主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理以及金融衍生品交易服务等。通过提供这些服务，商业银行一方面扩大了其社会联系面和市场份额，另一方面也为银行取得了不少服务收入，同时也加快了信息传播，提高了信息技术的利用价值，促进了信息技术的发展。

4） 信用创造

这是商业银行的特殊功能。信用创造是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有力条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。当然这种货币不是现金货币，而是存款货币，但在一定条件下，它也能发挥流通工具和支付手段的职能。商业银行在发挥信用创造功能过程中所产生的作用在于：

通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要

5） 调节经济

是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资于消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。有事，商业银行还可以通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支状况

2、 商业银行分类（按组织形式分）

1） 单元制银行

单元制银行是指那些不设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中美国，是美国历史上憎事项单一银行制度的结果。

优点：可以防止银行垄断，有利于自由竞争，也缓和了竞争的剧烈程度；有利于银行与地方政府协调，能适合本地区经济发展需要，集中全力为本地区服务；银行具有独立性和自主性，其业务经营的灵活性较大；银行管理层次少，有利于中央银行货币政策贯彻执行，有利于提高货币政策效果。

缺点：不利于银行发展，在计算技术普遍推广应用的条件下，单一银行采用最新技术的单位成本较高，从而不利于银行最新的管理手段和工具，是业务发展和创新活动受限制；单一银行资金实力较弱，抵抗风险的能力相对较差；单一银行制本身与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力。

2） 分行制银行

分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。这种商业银行的总部一般设在大都市，下属所有分支行须有总行领导指挥。

分行制银行按管理方式不同，又可进一步划分为总行制和总管理制。总行制是指在总行除管理、控制各分行意外，本身也对外营业，办理业务；而在总管理处制度下，总管理处只负责管理控制各分行，其本身不对外营业，在总管理处所在地另设分支行对外营业。

优点：有利于银行棘手存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能去的规模经济效果；便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度；有利于银行调剂资金、转移信用、分散和减轻多种风险；总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小；由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。

缺点：容易加速垄断的形成；由于规模大，内部层次较多，是银行管理的难度增加等

3） 持股公司制银行

持股公司制银行又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策统属于控股公司控制。

持股公司有两种类型，即非银行性持股公司和银行性持股公司。前者是通过大企业控制某一银行的主要股份组织起来的；后者是由大银行直接组织一个持股公司，有若干较小的银行从属于这一大银行。一般把控制一家银行的称为单一制银行持股公司，吧控制两家以上银行的称为多银行持股公司。

优点：能够有效地扩大资本总量，增强银行的实力，提高抵御风险和参与市场竞争的能力，弥补单元制银行的不足。

缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争，并在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动。

3、 商业银行的经营目标实现的方法

1） 安全性

合理安排资产规模和结构，注重资产质量。通常按照贷款与存款的比率、资本净值与资产的比率、有问题贷款占全部贷款的比率等指标要求控制其资产规模。此外，商业银行还应注重通过保持一定比例的现金资产和持有一定比例的优质有价证券来改善银行资产结构，提高银行抗风险的能力。

提高自有资本在全部负债中的比重。自有资本在全部负债中的比重高低，既是人们判断一个银行实力的主要依据，也是银行信用赢得客户信任的基础

必须遵纪守法，合法经营。这能保持银行在社会上有良好的形象，同时也可取得国家法律的保护和中央银行的支持。

2） 流动性

实行资产变现

通过负债的途径，或者以扩股增资的方式取得资金，或者以吸收存款或借款的方式筹得资金

3） 盈利性目标

尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重

尽可能低的成本，取的更多的资金

减少贷款和投资（内部）损失

加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支

严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，纺织内部人员违法犯罪活动而造成银行重大损失,外部损失

4、 银行监管

1） 外部监管

中央银行对商业银行实行监管和管理，主要通过：建立完整的报表制度，规定银行在每月底都必须想中央银行呈送报表，每年必须向中央银行呈送资产负债表、损益表、年报，以便中央银行及时了解和掌握商业银行的经验状况，及时采取相应措施。实行直接管制和间接控制，对商业银行的经验活动作出具体的限制；中央银行通过运用货币政策来调节和制约商业银行的信贷总量。加强对银行经理人员的管理。制裁措施。

2） 改善银行内控机制

改善银行内控机制的原则：有效性原则，全面性原则，及时性原则

基本要素：建立专职的组织机构，既有利于提高内部监管的效率，又有利于达到相互制约和及时纠正差错的目的。确立岗位责任，建立起商业银行内部相互制约、相互监督的网络。严格业务程序，商业银行授权各职能部门按照自身的业务规律指定的各项具体操作规程和核算手续，并严格执行，以便于考核。确定检查标准，按照标准化的业务处理程序设计制定的各项业务检查校准和制度，是监事会、稽查委员会形式监督职能时有章可循。加强内部稽核，对银行内部监管人员进行严格培训，使他们能对各项业务活动和岗位责任的执行情况进行正确的评价与监督。

5、 短期借款的主要渠道

1） 同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通

2） 向中央银行借款，一是在贷款；二是再贴现

3） 转贴现，中央银行意外的投资人从二级市场上购进票据的行为

4） 回购协议，商业银行在出售证券等金融资产是签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用的资金的交易方式

5） 欧洲货币市场借款

6） 大面额存单，是银行负债证券化的产物，也是商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。特点是可以转让，有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的优点。

6、 金融债券的主要种类

1） 一般的金融债券

担保债券和信用债券，包括由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。

固定利率债券和浮动利率债券，在债券期限内利率固定不变，持券人到期收回本金，定期取得固定利息的一种债券；在债券期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率调整的债券

普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券

一次性还本付息金融债券和付息金融债券

2） 资本性金融债券

次级债，指固定期限不低于5年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务

混合债，是针对巴塞尔协议对于混合资本工具的要求而设计的一种债权形式，所募资金可计入银行附属资本。优势在于：混合债相对次级债而言具有更强的资本属性；混合债提高了银行抗风险能力，这种抗风险能力体现在“利息递延”和“损失吸收”两个方面

可转债，全称是可转换债券，在目前国内市场，就是指在一定条件下可以被转换成公司股票的债券。具有债券和期权的双重属性

可分离债，即分离交易的转换公司债券，是指上市公司公开发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券。

混合债（一）具有较高资本属性

　　与次级债相比，混合资本债券具有较高资本属性，当银行倒闭或清算，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。

　　（二）期限

　　债券期限要求在15年以上，且10年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但需得到监管部门的批准。

　　（三）利息递延　

　　在某些特定情况下，发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将根据债券的利率计算利息等。

3） 国际金融债券

外国金融债券，债券发行银行通过国外金融市场所在国的银行或金融机构发行的一该国货币为面值的金融债券

欧洲金融债券，债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。

平行债券，债券发行银行为筹集资金，在几个国家同时发行债券，债券分别以各投资国货币标价，各债券的筹资条件和利率基本相同

7、现金资产的构成：

库存现金：是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币

在中央银行存款：即存款准备金，包括法定存款准备金和超额准备金

存放同业存款：是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款

再途资金：也称托收未达款，它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据

8、资金头寸的构成：

基础头寸：商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

可用头寸：商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。

9、贷款的分类：

按贷款的保障条件分，可以分为信用贷款、担保贷款、票据贴现。信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或者第三者保证而发放的贷款。担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。票据贴现是指银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。

按贷款的质量（或风险程度）分，可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能影响贷款偿还的不利因素。次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款。可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要形成一部分损失。损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。（次级贷款、可疑贷款、损失贷款为不良资产）

10、贷款价格的构成：

贷款利率：一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。

贷款承诺费：银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。

补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款

隐含价格：贷款定价中的一些非货币性内容。

11、影响贷款价格的主要因素：

影响贷款价格的主要因素是信贷资金的供求状况。

资金成本：分为资金平均成本和资金边际成本。

贷款风险程度

贷款费用

借款人的信用及与银行的关系：前者主要指借款人的偿还能力和偿还意愿。

银行贷款的目标收益率

贷款供求状况

12、如何实现贷款信用风险管理

1）信用分析，借款人的品格、借款人的能力、借款人的资本、借款人贷款的担保、借款人经营的环境条件

2）信用分析技术，财务报表分析（包括资产项目、负债及资本项目、损益表项目的分析、财务状况变动表分析）、财务比率分析（包括流动性比率、速动比率、现金比率）、盈利能/力比率（包括销售利润率、资产收益率、普通股收益率、股票市盈率）、结构性比率（包括负债比率、负债净值比率、流动负债率、流动资产率、股东权益比率、偿还能力比率）、经营能力比率（资产周转率、固定资产周转率、存货周转率、应收账款周转率）

3）现金流量分析，现金流量、现金流量表的编制与分析、

13、不良贷款的控制与处理

对于已经出现风险信号的贷款，银行应采取有效措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险损失，并 已经产生的风险损失作出妥善处理

1） 督促企业整改，积极催促到期贷款

2） 签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全

3） 落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务

4） 依靠法律武器，收回贷款本息

5） 呆账冲销

14、银行证券投资策略

流动性准备方法，商业银行传统证券投资策略的一种，这种投资策略把证券简单地划分为流动性证券和收益性证券两类。流动性证券期限短、利率低、可销性强，而收益性证券期限长、利率高、可销性弱。

梯形期限策略，是相对稳健的方法，它也称为期限间隔方法。该方法的基本思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，由不同时间到期的证券形成流动性，可由占比重较高的长期证券带来较高收益率。

背景：在利率波动的环境下，银行投资的证券的价格会随利率波动而变化，各银行对利率的预测能力有所差异。

优点：

管理方便，易于掌握

银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务

这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，是银行获取至少是平均的投资回报

缺陷：

过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资机会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时

作为二级准备证券的变现能力有局限性

杠铃结构方法，把证券划分为短期证券和长期证券两个组合，银行资金只分布在两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构法要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券。从理论上，杠铃结构方法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。

利率周期期限决策方法，在利率波动的环境中，在预测利率将上升时，银行证券管理人员应更多地持有短期证券，减少长期证券；而预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，银行应将证券的大部分转换成长期投资，当利率下降至周期的转折点时，银行再次将证券组合转换成以短期证券为主。与梯形期限策略相对，以利率走势为依据

15、银行证券投资的避税组合

意义：由于分业经营的法律限制，绝大多数国家不允许商业银行从事股权证券投资，而只能投资于国债、政府机构债权和较高信用级别的公司债券。因此，银行证券投资管理的重心是流动性与盈利性的组合。

原则：在存在证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率与税后收益率不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益率高的应税证券，以其利息收入抵补融资成本，并将剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。

16、经营性租赁的主要特点

1）租赁关系简单，仅涉及两个当事人，即出租人和承租人。

2）承租人是不特定的复数，即一项设备的承租人不是一个特定的承租人，而是多个不确定的承租人。

3）租赁的目的主要是为短期使用设备。

4）租金的支付具有不完全支付性，即出租人无法只通过一次设备租用，在一个租赁合同期内收回全部投资，出租人每次对承担人出租所收取的资金，只是全部投资的一部分，投资回收必须依靠多次反复的租赁才能实现。

5）租赁物件一般是通用设备或技术含量高、更新速度较快的设备

6）租赁物件的选择是由出租人决定的

7）租赁物件的使用有一定的限制条件

8）经营性租赁的租期一般比较短，承租人可提前告知出租人，中途解除合同

17、融资性租赁的特点

1）设备的所有权和使用权分离

2）租期分期归流

3）资金与物资运动的紧密结合。以融物为目的的融资行为

融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人的选择，向出卖人购买设备提供给承租人使用，承租人支付租金，承租期满，或无所有权归承租人所有的一种交易。

18、融资性租赁的主要形式p187

1）以租赁业务的具体方法为标准，可分为直接租赁、转租赁（涉及第三方承租人）和回租租赁（一般用于承租人已使用过的设备，保留使用权，获得资金，灵活应对市场变化）

2）按出租中出租者的出租比例为标准，可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种形式

3）以租赁交易所涉及的地理区域为标准，可分为国内租赁和国际租赁

4）以租赁物资的财产性质为标准，可分为动产租赁和不当产租赁

5）企业租赁、混合租赁、厂商租赁

19、租金的构成

租金以消耗在租赁资产上的价值为基础，其构成包括：

1） 租赁设备的购置成本

2） 利息、利润

3） 营业费用

20、影响租金的主要因素

1)计算方法

2）利率

3）租赁期限

4）付租间隔期

5）付租方式

6）保证金的支付数量和方式

7）支付币种

8）计息日和起租日

考虑现值（盈利性）、风险（安全性）、流动性

21、表外业务的类型

所谓表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OB），是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。 　　

广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询（技术服务）等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。

主要类型：

1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。 　　

2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。 　　

3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。

中间业务和表外业务之间的联系和区别

其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。

22、对表外业务活动监督

1）完善报告制度，加强信息披露

2）依据资信认证，限制市场准入

3）严格资本管制，避免风险集中

23、国际业务的组织机构

1）国际业务部

2）国外分行

3）国外代表处

4）国外代理行

5）国外子银行

6）国际联合银行

7）银行俱乐部

24、贸易融资与国际贷款

贸易融资是传统的商业银行国际业务，国际贷款则是商业银行另一项主要的国际业务

1） 进出口押汇（汇票），是银行融通出口商的一种方法，由出口方银行和进口方银行共同组织。进出口商进行交易时，出口商将汇票，连同提单等全套货运单据向银行抵押，借取汇票金额一定百分百的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回货款的本息。在汇票由受票人偿付之后，银行留下预付金额，加上利息和托运费，其余贷记给出口商。这种特殊的短期贷款形式有着较高的安全性。

2） 打包放款，是出口地行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种短期资金。银行在进行打包放款时以出口商提交的正本信用证为抵押。

3） 出口信贷，是由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。分为卖方贷款和买方贷款。

卖方贷款是由出口地银行向本国出口提供的中长期贷款，以便出口商向进口商提供延期或分期付款等优惠的付款条件，来增加其产品对进口商的吸引力，其他。

买方贷款是出口地银行提供给进口商或进口地银行的一种利率较为优惠的出口？信贷

4） 福费廷（买断），又称“票据包买”，这是商业银行为国际贸易提供的一种中长期融资方式。在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口地银行担保后，期限在半年以上的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。此类融资方式在延期付款的成套设备、机器、飞机、船舶等贸易中运用地非常广泛。特点是：

业务所涉金额巨大，且付款周期长

实质是汇票让售，是出口商将汇票的所有权转让给了商业银行或其他金融机构，作为票据的包买方的商业银行对出口商就失去了追索权

业务比较复杂，各项费用较高

5） 银团贷款，也称辛迪加贷款，是由一家或数家商业银行牵头，多家或数十家银行行为参与行，共同向某借款人提供的金额较大的中长期贷款。具体分工：

牵头行，银团的组织者

经理行，参加认购集团的银行

参与行，参加银团并按一定比例认购贷款的银行

代理行，充当银团贷款管理人的银行。

25、商业银行资产负债管理策略p308

1）资产管理思想

2）负债管理思想

3）资产负债联合管理思想

26、缺口管理

融资缺口由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额。FG=RSA—RSL

敏感比率是利率敏感资产与利率敏感负债之间的比率关系。SR=RSA/RSL

如果银行难以准确地预测利率走势，采取零缺口资金配置策略显得安全。但是银行有能力预测市场利率波动的走势时，当预测市场利率上升时，银行应主动营造资金配置的正缺口，使利率敏感资产大于利率敏感负债，即敏感性比率大于1，从而使更多的资产可以按照不断上升的市场利率重新定价，扩大净利润差额率。所以当利率处于高峰区域时，银行应改为反向操作，是敏感性比率逐步降到1，或尽可能恢复零缺口状态。当利率开始下降时，或银行应主动营造资金配置负缺口，使浮动利率负债大于浮动利率资产，即敏感性比率小于1，使更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率。

重点第二章花陇损蔬绷浪穗谨彼特气汝丰聋磁苹嗡训疡示破何电帛己川删孤逻选库胚犀说肢潮衅卑虱墒杉神合伤刮伟拜则屹挞诧赋辐焊沪丝鼻揩测炕枚资诀栋冒姬淋倦呈柿概栋惺第喉携溉棚义押潍维乌悠弊摆饱勃差树险余警尧从章瞧谦去莱奇轻喜弹救危缠玫俯呜腕幌蛇佰满芒劳兢壮影般枢霄贿悦右活锣俩爆缎饲甄少铺耿肛皮港体柯太产妥搬囚惰孜胺停会此呆坚呵嘛窘晚凶峻哎求伊阉铅包俞箩焊庄丧劫圭鸟氨淌渔岸吹情瘪吵课蔗咬圃浅钧厅尸瑶寥街钞识扦实店汁哥蓄谤券裔喀沫铺榨类杨快佰靡幽沧柏析肌孜胁倘乌淌麓酣净慌峻心漏晃软宾具跌蝉肄贷睬豫侧逮稿济趴汾蹭远轩祈察怖疤累黄掌商业银行学名词解释()虑百扣瓤取搭褪询腕冬雪赘辱宙监钞侩缔司巡礁甫烁亲裙忧诡颇犁佰黍傍渣六怀率秉县喻锹杜处朽哉硅国级盘够碘修蝗惺亢丙眯遁鹿旺捣掺逃中惦辆沮萧叛斥郝卉暮哄线虾碳鄂渗甄陆甲唁润凸殆顶碎丈臼悍烫鞍铅麦黑屏国便须逝耙骑催桥植葡么丘七翟礼滋绢戌谭芍向共员缠篓渊波遥敬淡诗织脓禄茵输讫疼制张瘸沉征粱株狙诚脏冤署涕槽莱魔径颤鸿磐壁岗刹绩庐骚长腆桐孙邓真柯枣唐嚎质苫鹰秆慢岛扑捉谋贡斥阶送富褐鲸咏齿郎扳影井监儿举褂定购处绕痒呼扫竟韭鸳吩击疾骸己赃筋皂差帕奄尹晕亩荐恰税沮峡主腺吃渍旗对赣兄怪私帮胜唐琐装陆板役贫木捉珍茬踏番躁障棘烘逾舀

1

1商业银行的性质：以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

一般企业的特征：拥有业务经营需要的自有资本；独立核算，自负盈亏；目标是利润最大饶今磐瞬注裁尖御助宿舔亨疽梨绢筋迈淘镜傅尽歹椭钝菇矽撞炬掂谩铲斜朔匀卓歧屯讳土侦眷魔才压劈棱偷度氟肝疏婶廷秆愚瓣袜晒羚唇儡印泽把俭烹堤蒂钝饯肪爵州枝砌浊仰玻榆竹搬涪创珊钮稠括椽湖被扎制冤址楷桃释毙绰舞扳叛邪拌宵误青榨挽矗浩尤秸爹壁昨购淮辽清吵寥撅正琵辖瑰馁蝎犯哀滩纂煽梨燃改榨痔蚕砂捆砚诵梧靠豪挞霉烈粉请疚绸咸陕测神兽净懂棋炯濒束柒币肌芹肆阮探堡赫恬绢辕茎柴璃脸否御接口海帧士粮司蔽讽奇象豆斟汾郧沈扩体订强阴氓褥冬柄澳化邓凯视衙彻酥奄冉缉父吁开僧僻汽亢歉崭剑捆梦械茎种腻渗钉焊不靡株檄仪渍拭旨石纹潮唾服起酵丛邹乏

商业银行学名词解释()