外贸企业出口退税流程

一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内，准备以下出口退税单证，用于出口退税申报。主要包括：　　1、出口货物报关单(出口退税专用；

　　2、出口形式发票（INVOICE）；

　　3、购进货物的增值税专用发票(抵扣联，并应自开票之日起3个月内办理认证手续或分批单；

　　4、外汇核销单(出口退税联；

　　5、主管税务机关要求提供的其他资料。

　　二、外贸企业应在货物报关出口后，及时取得出口货物报关单，并登录电子口岸，查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致，应在每个工作日的上午8：00至下午16：00向国税局提交电子信息。

　　三、根据主管税务机关要求，使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息，生成出口退税申报数据，传递至软盘。

　　四、整理、装订出口退税报表、单证成册，在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致，则通过审核，转入审批环节；若存在需要调整、更正的数据或单证及报表，则应按主管税务机关的要求进行处理。

　　五、对于已经审批完毕的出口货物，主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理，至此申报完毕。

　　附：外贸企业出口退税申报录入的操作流程

　　 基本要求：

　　1、申报软件：外贸企业出口退税申报系统10.0版（该软件从本网站下载、安装，并进行系统维护，之后方可操作使用）

　　2、申报系统安装路径：c:/出口退税/出口退税申报系统10.0版

　　3、拷取或下载认证发票信息的保存路径：A:/出口退税/认证发票信息

　　4、网上下载预审反馈信息的保存路径：c:/出口退税/审核反馈信息

　　(注：以上内容可以根据个人习惯自行设置，出口退税税种仅指增值税,以下仅指出口退税申报而不包括单证申报,由于出口退税远程申报系统和出口退税申报软件的不断更新，以下内容可能会存在变动的地方，请注意查询最新通知。

　　第一步：进入外贸企业出口退税申报系统10.0版，所属期为200901

第二步：录入出口退税出口明细数据：

　　选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”，点击“新增”

　　关联号：2009010001（共10位200901为年月00001为录入序号）

　　部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空

　　申报年月：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成

　　申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成

　　序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），也可输入1后回车生成

　　进料登记册号：非进料加工业务，此处为空

　　出口发票号：出口形式发票（INVOICE）的号码

　　报关单号：报关单上海关编号的后9位+0+报关单上列示的出口商品项号(01共12位

　　出口日期：报关单上的出口日期

　　美元离岸价：出口商品的出口美元离岸价，币种及成交方式不一致的，需要换算。

　　核销单号：见报关单上的批准文号

　　商品代码：出口商品的商品编号

　　商品名称：系统根据以上商品编号自动生成

　　单位：系统根据以上商品编号自动生成

　　出口数量：报关单上出口商品的数量

　　实退税数量：系统自动生成

　　平均单价：同上

　　出口进货金额：同上

　　退税率：同上

　　退增值税税额：同上

　　退消费税税额：同上

　　代理证明号：“代理出口证明”的编号+01

　　远期收汇证明：远期收汇证明的编号

　　备注：

　　 标识：

　　申报标志：

　　调整标志：

　　回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增加”则保存此笔记录后新增一条空白记录。

　　出口明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”

　　点击“退出”，回出主界面。

　　第四步：录入出口退税购进明细数据

　　选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”，点击“增加”

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