金蝶软件现金流量表计算公式

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现金流量表计算公式
　　
　　1、 销售商品、提供劳务收到的现金
　　
　　=主营业务收入+应交税金（应交增值税——销项税额）+应收帐款（期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额—期末余额）—预收帐款（期初余额—期末余额）—当期计提的坏帐准备
　　
　　2、 购买商品、提供劳务支付的现金
　　
　　=主营业务成本+应交税金（应交增值税——进项税额）+应付帐款（期初余额—期末余额）+应付票据（期初余额—期末余额）—预付帐款（期初余额—期末余额）—存货—当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费
　　
　　3、 支付给职工以及为职工支付的现金
　　
　　=生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费+应付工资（期初余额—期末余额）+应付福利费（期初余额—期末余额）—应付福利费《在建工程中列支》（期初余额—期末余额）
　　
　　4、 支付的各项税费
　　
　　=所得税+主营业务税金及附加+应交税金（增值税——已交税金）
　　
　　5、 支付的其他与经营活动有关的现金
　　
　　=营业费用+其他管理费用
　　
　　6、 收回投资收到的现金
　　
　　=短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益
　　
　　7、 取得投资收益所收到的现金
　　
　　=收到的股息收入
　　
　　8、 收到的其他与经营活动有关的现金
　　
　　=根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列
　　
　　9、 经营性应收项目的减少
　　
　　=应收帐款（期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额—期末余额）+其他应收款（期初余额—期末余额）
　　
　　10、经营性应付项目的增加
　　
　　=应付帐款+应付票据+应付福利费+应付工资+应交税金+其他应付款+其他应交款

金蝶软件现金流量表计算公式