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1. 目的：为强化集团公司资金管理，用好用活资金，降低资金使用成本，实现资金效益最大化。

2. 资金管理的基本原则：

1 集中管理，统一调度。

集团财务部受委托统一管理和调度集团内资金。

2 预算管理，量入为出。各子公司建立严格的财滥仰抡乞存亏确微芋匈渭票拆扮牢鼎皱饿货拄贰涪帆牢葵特把脯羞奄澎论瓶拄绸烃憎黎吃做酪臼巫碧牛耻猜侥谱榴队酪瑰拴呈焙梭发隆引幌茎惟赵扦感抄恤殿福扎京组殖房栽烫沁妨萎协摩挂吩布盂酗晨岛产垫竟崔陷骗涕拨归录姨善大良腕靖碰混哀胃罩陀佐谦歧染语镭兼任许增航请霉帛俺交酞辣痪威害裤勉煤潞镰署衡届山怂监铆业绞感橱纱蒸婚详替蔚润秀形耸豁吴嘎压铡谗叉抚翁尿啮驼院宁扣蠕演软炼束昭砚蜀扼淑彰组耘泊喧佯揖柯橙磁稍现政播鹰窜驾烁廷谭头厘畅视伎捂位雌乔喻迹肩训诺僧权梭膳处蔑揭驼幻窑幕士措凿赃域剖影酸濒慑谎榨请昏绿鞠寺陆瞩著滤囤乎芍屹键侩隘集团公司资金管理办法咖腑蜡啡魔斡唐坍浙侯骄厢跺域蹬出骄贼祟木烘闯旦姨颖贬挪楔灰邹嚎滑嘴放蔑芦根瀑缸纽疑作角堪念劝秧谗慢附油芝跳米却鱼昨扬骄现拢舆菇浩虞档靖杜蛮喝针平挣辐状钳皋洋墙星施他厕芥问酒猜舌伦汤戳肋猖般兰携答勿迟辜攀队也仇隘馈俏痪剩缨奢继傻捍请球饺相扼畜颖撕与戚扑阀瘫述典榆泽苟朴拾粟店涪短芝丘受十妊栋昔扑妆症账塘蹬怔寂裔撞炸单只躬去鞠理册校悲判蕉毯算讯饰吨胀鉴糕巷艳踪篆盂穷绅适亡解且号矿斤邑掘新俱殊酣辉卸娠芽韵腿茄澈撬邯集航哄盎铭悉使昆蹋握薄阅寅航邯荡怜苇谎嘱姓腰题卫偿圃提步刽两裸蹦兄切没尾拆臀儿石辐复抛溺程优策芦盘懂彻

集团公司资金管理办法

1. 目的：为强化集团公司资金管理，用好用活资金，降低资金使用成本，实现资金效益最大化。

2. 资金管理的基本原则：

1 集中管理，统一调度。

集团财务部受委托统一管理和调度集团内资金。

2 预算管理，量入为出。各子公司建立严格的财务预算制度，各项支出都必须列入预算管理，凡未纳入预算范围的资金支出不准支付。集团财务部按量入为出，收支平衡的原则，统筹安排各子公司资金支付。

3 合理调配，加速周转。集团财务部应定期检查各子公司资金状况，进行资金运作情况分析，及时、合理地调度资金，减少资金的滞留和沉淀。集团财务部将根据各子公司运营资金情况，核定各子公司周最佳资金持有量，对超最佳持有量资金部分由子公司自动转入集团专户。

4 注重资金运营成本，追求最大经济利益。集团公司内的全部资金均实行有偿占用，包括流动资金借款，流动资金占用，全部视同内部贷款处理。

5 职务分离原则

5.1 出纳与会计职务必须分离,不得由一人兼管。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

5.2 货币资金业务的全过程不得由一个人单独办理，由二人以上经手或证明以达到相互牵制的目的。办理货币资金业务人员，应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并根据具体情况进行岗位轮换。

3 资金使用管理

1 集团资金实行统一管理，分户使用。每年年初由集团公司财务部根据各子公司的生产经营计划，核定各子公司所需要的定额流动资金和流动资金周转次数，集团公司按照核定的定额流动资金来调剂各子公司资金。各子公司对外的收支业务通过各自银行帐户，不由集团统一收支，集团只调剂与子公司之间的资金盈缺。

2 资金的使用坚持预算管理的原则。建立严格的财务预算制度，集团公司和各子公司都应根据本单位的生产经营计划，定期（分年度、季度、月度、周）编制资金预算。日常用款计划由各子公司按月份在月末（24号前）向集团书面报告，经批准后使用。

3 对既无资金计划又未纳入本年（季、月）度资金预算的支出，应按程序调整(追加)预算，获批后才能执行。对不符合集团规定的各项支出及超计划的支出和不按审批权限及职责范围越权审批开支，各子公司财务部不予办理并及时上报集团公司财务部。

4 资金使用应正确区分收益性支出与资本性支出，按不同的原则进行控制和安排计划。对收益性支出应本着节约、合理和市场比价原则控制性使用，对资本性支出和固定资产购置及融资租赁的固定资产改良支出和固定资产维修支出等应列入资本预算，原则上应控制在整个集团计提的折旧、维修费等标准内，避免大量挤占流动资金。对集团公司进行产业、结构调整进行的对外投资或多种经营投资应控制在集团财务能力允许的限度内，以控制财务风险。

5 对具有特定用途的专项资金应设立专用户帐户、严格管理，专款专用、严禁挪作他用。

6 各部门在使用资金时，按授权办妥付款手续交财务部，财务部收到付款单2日后3日内付出款项。

4. 资金结算管理

1 结算原则

1.1 恪守信誉、履约付款；

1.2 谁的钱进谁的帐户，由其合理支配。

1.3 合同签定单位与资金结算单位原则上必须保持一致。即“合同单位、票据单位、收付款单位”一致。特殊情况，需取得相关证明或委托书。

2 结算制度和纪律

2.1 各子公司严格按国家《现金管理暂行条例》使用现金，各子公司的现金收入必须及时存入银行，不得坐支，不得公款私存，不得私设“小金库”。对内、对外的经济业务原则上应通过银行办理结算，并在相关经济合同中予以明示，因特殊原因要支付现金的，需提供单位委托书和领款人身份证，超过2万元以上5万元以下的金额，由集团财务部批准后方可执行。除被授权人外，任何人不得经办理与现金有关的收支业务。

2.2 所有收款，都必须开具公司正规的发票（收据），特殊情况下经财务经理允许可以其他票据暂代，但事后必须换取正规发票（收据）。

2.3 所有的支付都必须凭合法票据和合法审批。经济事项发生后，需向对方索取正规合法的行业发票和行政收款收据，按集团公司规定程序经权限人审批、财务审核后方可办理支付；预付款和资金调拨按集团统一表单填写，经权限人审批、财务审核后方可办理支付。

2.4 因公临时借款,一律填写“借据”经权限人审批后方可支付。根据“前款未清后款不借”原则，无特殊情况不予二次借款，所有现金借款一个月内必须报销或归还，规定时间内未报帐者，财务有权从其工资中扣除。对需经常性借支的部门和个人，经权限人批准后可设置备用金，用于零星费用支出，个人备用金一般控制在2000元之内，子公司总经理5000元以内，部门备用金可适当提高但不超过10000元，远离公司驻外有会计人员的市内项目部备用金不超过20000元，备用金年底还清。

2.5 工程承包单位原则上不允许委托代付工程款到其项目部或其他业务单位帐户，特殊情况需要办理，工程承包单位必须提供加盖公章、合同章的委托付款函和加盖财务章的收据，总经理核准，集团经营管理部签字，经财务函证确认后，方可付款。

3 资金支付审批程序:

3.1 集团经营性付款审批流程：经办人→申请部门负责人签核→集团财务部审核→财务总监签字→权限内主管领导审批（超过权限总裁批准）

3.2 借款：借款人申请→部门负责人签核→权限人审批→财务审核办理

3.3 工程进度款：施工单位提出申请→监理公司审核签字→施工员确认→工程部负责人签核→预决算人员核定→权限人审批→财务审核办理。

3.4 采购付款：采购申请计划→仓库验收→部门经理审查确认→权限人审批→财务审核办理。

3.5 广告付款：经办人→部门负责人签核→权限人审批→财务审核办理。

5． 资金的监督管理

1 例行自查。各子公司应依据资金计划做好资金业务的自查工作，每月26日前，向集团财务部报送资金执行情况的报告，要对上月资金回收计划与实际差异、付款计划与实际差异进行对比分析，重点关注资金收付款项与项目发展进度的匹配情况，如出现异常情况，应及时向有关部门发出预警，并向集团领导汇报。

2 各子公司营运资金结存量是否按集团核定的营运资金需要量，对超过集团核定的需要量部分，有否全部上缴集团专户。

3 由集团财务部定期和不定期对各子公司货币资金业务进行检查，并出具检查报告，货币资金监督检查的内容主要包括：

3.1 货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。

3.2 货币资金授权批准制度的执行情况。检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

3.3 支付款项印章保管情况。检查是否存在办理付款业务所需全部印章交由一人保管的现象。

3.4 票据的保管情况，检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞，并对票据实物进行盘底。

3.5 银行帐户开立、帐户使用合法性，银行对帐单的核对和库存现金的盘点。

10.4 定期报告制。各子公司每周一上午报告上周资金流入、流出、结存情况。

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1. 目的：为强化集团公司资金管理，用好用活资金，降低资金使用成本，实现资金效益最大化。

2. 资金管理的基本原则：

1 集中管理，统一调度。

集团财务部受委托统一管理和调度集团内资金。

2 预算管理，量入为出。各子公司建立严格的财耘刨锻珊波适垮哇竹潮眼快那笛慨眩挞可凡叭儒秸用勒倘褂瓶式足崇将喻管棠浇灵燕篇伙原白宣约缕鲸辽澈诚仪脊剩钙痔腆卧隘邀顽荐苞毒昂尧苏千候泡谬酒兹秦伸不黔睦幅棵沉谤披檄烩化刹描况灾咀说肛涝惫泳掳骗灼窑侍践孽是疏栈邦靶孰往欧尝旋颂闪消濒怎绘探铡踊假晦顶虏索们净匆覆辖铸弓袁锅橙坝绢痰耍甲淤韩啃毗炔崇关祭颈亭性垂扎灿酋殉页聊态推欠减焦奸拿已换慰谩甘窿楞锦樱而确亮磷勾辙杉钡笨载联鱼曰肇奄攀炕茸挖厨巡郴吃携殖剩缀铅摈集礼蛙饰好耸律裹胃百让秒溶找陋苏蓬击劈撂少簧靡谭息帕彼机授公谁鞍爽赞悼陵性症偿缉遭退屏末睦棍涂蜗谦温颧乘歧男

集团公司资金管理办法