财务报销制度

发布时间：2023-02-24 00:15:19

上海xx房地产开发公司财务报销管理制度1目的为明确各项费用的申请、审核、批准、报销职责，规范报销流程及凭证，完善财务管理，严格控制不必要的费用支出，加强公司财务收支的预算管理，规范各项财务支出行为，制定本制度。2财务报销管理原则2.1财务报销严格按照备用金借款和报账核销两个程序管理。2.2公司实行收、支两条线管理制度。2.3公司执行预算管理制度，控制年度费用总额，由各部门提出每月费用开支计划，财务审核汇总后报总经理签字，然后上报集团财税中心备案。2.4对不可预见和特殊情况的预算外支出，按特批程序办理。3备用金与差旅费借支管理3.1特殊岗位责任人根据工作需要或因公出差可以向财务部申请备用金和差旅费。3.2备用金主要用于预支相对固定的管理费用；差旅费主要用于预支交通费、住宿费、招待费和其他费用。3.3备用金与差旅费借支申请须经部门负责人审核，财务负责人复核，经总经理审批后领款。3.4备用金与差旅费借支办理应当遵循以下原则：（一）必须注明原由，按用途使用，不得挪作他用。（二）前账不清，后款不借。（三）谁负责，谁经办，原则上不允许代办。3.5借支管理要求3.5.1在借款发生前，借款经办人须填写《借支单》，办理请款手续，交财务负责人备
案，并通知出纳准备预算资金。3.5.2除差旅费、工资、个人劳务报酬外，一千元以上的支出，原则上使用银行支票和汇票，特殊情况需报公司总经理批准。3.5.3经批准数额在一万元以上的大额现金支出，须提前三天通知财务部作好准备。一千元至一万元，提前一天，一千元以下的当天结算。3.5.4禁止开空头支票、空白支票，如因工作需要，特殊情况经特批可开具限额空白支票，限额支票必须写明用途及限制金额。3.5.5已开出的支票和汇票不得随意更换，支票存根要求从出具之日算起，三天内返回到财务部。过期未使用支票，应及时退回。3.5.6借支人在借用支票时，须注意支票与支票印章是否齐全（支票上同时须盖有公司财务专用章和法人代表章），填写是否清晰，是否有涂写痕迹，发现不符合规定，应即时要求更换。3.5.7出纳人员在开出支票或汇票时，应作好登记手续，并请借支人签字。3.5.8公司一切支付，应以合法、合规的票据凭证为依据，无特殊情况不允许以任何借口办理先支付后补办手续的业务。3.5.9未借支直接报销业务，注意钱票两清。3.5.10属于当天借支，当天报账的费用支出业务，借支单退还经办人。3.5.11当天借支，隔天（或一段时间以后）报账的费用支出业务，借支单作为财务挂账依据，不能退还，由财务部出纳开具报账收据给经办人，证明该项借款已冲账。3.5.12借用的支票、汇票在报账时，要向出纳要求办理销账手续，即在支票借用登记簿中注明已报账。3.5.13财务部每周一、周三和周五（周五只限上午）定为内部费用报账时间，原则上每天下午四点以后为扎账时间，一般不再报账。外部人员与我公司业务往来不受此规定限制。4报账管理

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