国库业务整改报告

篇一：财政专户清理整改工作情况报告

　　关于财政专户清理整顿工作情况

　　报 告

　　市财政局:

　　按照《四川省财政厅关于清理整顿财政专户的整改

　　通知》（川财库[XX]4号）文件精神，我县采取有效措施，切实抓好财政专户整改工作，再次对财政专户进行了全面清查，现将整改工作情况报告如下： 一、统一思想，扎实开展清理。根据全市财政专户整改工作的安排部署，我局高度重视。一是认真组织学习文件。充分认识开展清理整改工作的重要性，领导小组多次召开专题会议，对相关工作做统一部署。二是分步骤扎实推进。自5月初全面启动清理整改工作后，局内各股室通力配合。首先在股室内部开展自查自纠，对本股室涉及专户对照八点问题逐一检查，提出意见上报国库；其次国库对各股室上报情况严格梳理审查，提出汇总意见上报领导小组；最后由领导小组下达整改意见，各股室贯彻执行。三是以此次整改为契机，有针对性地建立健全财政专户管理制度，形成各个环节、各个工作岗位之间的互相监督、互相制约，建立财政专户管理的长效机制。 截止目前，我县财政专户保留21户，其中非税收入5户、社保基金户4户、国库存款户1户、专项支出11户。去年7月至今共销户19户，其中社保基金户4户，国库存款户1户、专项支出14户。

　　二、针对问题，认真落实整改。对照省财厅关于清理整顿财政专户整改工作提出的八个方面的问题，我县针对存在的问题认真整改。

　　（一）专项支出专户开设过多、过乱的问题

　　我县从去年开始对凡是无国务院、财政部、省政府和省财政厅正式有效文件依据开设的专户，一律进行撤销；对于中央文件已废止或政策已不执行，但省政府及省财政厅文件仍保留的专户，包括国债转贷资金、消化粮食挂账资金、国家储备粮油资金专户等全部按规定撤销。到目前为止，共撤并上述问题专户8个。

　　（二）违规开设不符合基本条件专户的问题

　　对尚保留的垃圾污水处理建设资金账户进行了撤销处理，无其他违规开设不符合基本条件现象。

　　（三）社会保险基金多头、重复开户的问题

　　严格执行一家商业银行只开设一个社保基金专户的规定，在XX年撤销了4个社保基金专户，现一家商行保持只有一个社保专户。因有一个社保基金在银行存有定期未到期，所以暂时保留4个。

　　（四）非税收入专户管理的问题

　　切实做到非税收入专户在一家商业银行只开设一个专户的规定，同时加强非税收入入库的管理，确保非税收入及时入库。

　　（五）财政专户归口管理的问题

　　我县自XX年来就将财政专户全部归口到国库部门进行统一管理，并逐步完善归口管理后各股室职责分工，业务股室继续负责并加强相关业务管理，国库主要负责专户资金管理，逐步形成财政内部“管事”与“管钱”分离的制约机制。

　　（六）财政专户开户银行选择与管理规范的问题 在专户开户银行的选择上，综合考虑了银行资质、内部控制水平、服务水平等因素，与开户银行签订了规范的委托代理协议。

　　（七）国库资金采取“以拨作支”方式调入财政专户的问题

　　在下阶段工作中，我们将切实消除除财政补助社保基金的资金，以及粮食风险基金等国家另有规定的专项支出资金外，将国库资金调入财政专户的做法；同时加强了财政预算编制和执行管理，杜绝将将非专户管理的资金调入财政专户。

　　（八）财政专户管理基础工作的问题

　　通过财政专户清理整顿工作，我们对财政专户管理基础工作有了全新的认识。制定了《珙县专项资金账户管理暂行办法》，建立健全《财政专户档案管理制度》、《财政专户定期报告制度》、《财政专户定期检查制度》等各项制度。进一步加强了内控制度建设，严格按照会计制度规定设置岗位，继续完善信息系统控制体系，建立了全面对账制度。

　　三、存在的问题及下一步工作打算

　　此次清理整顿财政专户整改工作时间紧、任务重，工作量大，在专户清理整顿整改过程中还存在一些不足。一是尚有一个社保户未能及时撤销；二是制度建设及专户信息系统管理有待加强。

　　下一步工作中，我们一是要继续加大财政专户的撤并力度，采取有效措施切实加强整改。二是要以财政专户清理整顿为契机，加强乡镇及县级预算单位专户的清理整顿。三是加强专户制度的建设，强化内控制度，保障财政资金安全，完善国库部门和业务管理部门之间的工作协调机制。四是严格控制新设财政专户。

　　主题词：财政 专户 管理 报告

　　抄送:

　　珙县财政局办公室 XX年6月28日印

篇二：国库经收自查报告

　　哈尔滨银行西岗支行国库经收自查报告 为了规范业务操作流程，把控风险，进一步规范国库经收工作行为，确保国家各项预算收入及时、准确、安全入库，根据我行下发的《关于上报XX年上半年国库经收报告的通知》（以下简称《通知》）安排，我行领导高度重视，组织全员对文件进行学习分析研究，并及时按照文件要求，成立专项自查小组对国库经收工作认真进行自查。现将我行本次自查情况汇报如下：

　　一、业务操作风险管控方面：

　　检查要点：

　　1）国库经收处收纳税款时，应严格审核税收缴款书上的相关内容，对不符合要求的缴款书，是否拒绝办理。

　　2）国库经收处在受理税收缴款书后，是否在各联次上加盖相同日期的收(转)讫业务印章，印章加盖是否清晰，是否加盖在大、小写金额上。

　　3）国库经收处收纳的税款是否通过“待结算财政款项”一级科目下的“待报解预算收入”专户进行核算，有无转入其他科目核算。

　　4）纳税人以外币缴纳预算收入时，国库经收处是否按缴款日外汇牌价兑换成人民币后办理收纳手续。

　　5）国库经收处收纳预算收入是否与其他款项分别核算。

　　6）国库经收处是否拒收纳税人缴纳的税款，特别是小额现金税款，是否拒收征收机关负责征收的预算收入。

　　二、业务合规性方面

　　1）国库经收处是否将税款划转税收缴款书上的收款国库，有无串库现象。

　　2）国库经收处是否办理预算收入退付业务，在上划预算收入之前，如发现错误，是否将缴款书退征收机关或纳税人更正后，重新办理缴纳手续。

　　3）国库经收处收纳预算收入时，是否违规向缴款人收取费用。

　　4）国库经收处收妥的税款，是否于当日上划收款国库，当日确实来不及划转的，是否最迟于下一个工作日上午上划收款国库，有无延压税款现象。

　　5）承办网上纳税业务，是否有网上纳税协议书；参与财税库银横向联网业务的，是否按照要求签订网上报税实时缴税协议书(三方协议)。

　　经检查，我支行除了一部分业务暂时没有开办，其他在办业务均等达到上述标准，符合相关要求，能够做到保证财税资金的会计核算无误，记账过程准确及时，能够遵照国家的法律规章制度办理业务。

　　哈尔滨银行大连西岗支行

　　XX-7-10

篇三：财政票据检查整改报告

　　关于开展财政票据管理和使用情况专项检查的报告中国地质调查局

　　根据《中国地质调查局办公室转发国土资源部办公厅关于开展财政票据管理和使用情况

　　专项检查的通知》（中地调办发[XX]17号）文件要求，中心领导高度重视，组织单位有关

　　人员认真学习财政票据管理相关政策规定，对本单位财政票据管理情况进行了清理自查，现

　　将我中心自查情况汇报如下：

　　（一） 单位领购和使用财政票据所执行的文件依据是否合法 有效，是否存在自理非税收入项目、擅自扩大征收范围、提高征收标准等现象。

　　（二） 时都严格执行财政票据管理制度

　　1. 是否有专人管理财政票据，是否建立了票据登记制度， 设置了票据管理台账；

　　2. 财政票据各栏目填写是否规范、准确、完整，票据填开 金额与实际收取金额是否一致；

　　3. 是都存在财政票据相互船用或混用行为；

　　4. 是都存在擅自印制或买卖、转让、转借、涂改、伪造财 政票据行为；

　　5. 对使用完毕的财政票据，时都按顺序整理票据存根，并 按规定妥善保管；

　　6. 是都存在丢失损毁票据行为，如有丢失，是否及时申明 作废，并向财政部财政票据监管机构备案。

　　（三） 是都存在用财政票据收取经营服务性收费行为。

　　（四） 收取的行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等非税收入是都按规定及时足额上缴国库或财政专户，行政单位资产出租出借收入、行政事业单位资产处置收入是否及时上缴财政专户，实行“收

　　支两条线”管理。

　　（五） 是否存在违反非税收入管理和财政票据管理规定的其 他行为。篇二：财务中心检查整改报告财务中心检查整改报告根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活

　　动的通知》（深证局发〔XX〕109 号，以下简称《“通知》”）的要求，xxx公司（以下简称

　　“公司”）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了《欣旺达电子股份

　　有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》（以下简称“《自查报告》”）。 XX年8月，公司开始对《自查报告》中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落

　　实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情 况、自查发现的问题及整改情况报告如下：

　　一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况 公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤

　　地进行，具体开展情况如下：1、XX年6月25日，根据《通知》要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，

　　并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。 2、XX年6月26日～8月15日，财务中心

　　和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及

　　自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间，

　　对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相

　　关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，责任到人。 3、XX年8月16日～20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公

　　司财务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。4、XX 年 8 月 31 日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。

　　二、自查问题的整改情况

　　根据整改方案，公司对《自查报告》中的问题进行了认真整改，包括财务人 员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容：

　　（一）财务人员和机构设置基本情况

　　1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书

　　面制度。

　　整改情况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定

　　关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公

　　司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不

　　得在公司会计机构中担任出纳工作。

　　（二）会计核算基础工作规范性情况

　　1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。 整改情况： 加强了会计档案调阅的管理，拟订了《会计档案调阅申请单》， 会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准 手续。

　　（三）资金管理和控制情况

　　1、未对支票购买、注销进行记录。整改情况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注 销进行了登记记录。

　　（四）财务管理制度建设和执行情况

　　1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。整改情况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。

　　2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批 程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、

　　审批程序。

　　整改情况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批

　　程序，明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。

　　三、本次专项自查活动工作总结规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，继续认

　　真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务会计基础工作规范的意识，继

　　续健全和完善公司各项财务 会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素质和财务管

　　理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定

　　坚实的基础。

　　xxx公司

　　董事会

　　XX年 9 月 9日篇三：财政检查工作报告 财政检查工作报告县财政检查工作领导小组：

　　根据沿纪通【XX】23号文件安排，第二检查组于XX年8月23日---9月9日分别对

　　县林业局、县规划建设局、县国土资源局、县民政局、县供水公司、沙子镇政府、沙子中学

　　和一完小共8个单位在厉行节约工作落实情况、强农慧农项目实施及资金运行情况、“小金库”

　　治理情况方面采取听单位领导汇报，查看财政补助资金使用明细账簿和票据凭证的方式进行

　　了监督检查，现将检查情况汇报如下： 县林业局：

　　一、 厉行节约方面的检查情况。 XX年公用事业性支出：办公费97827.00元；印刷费11437.00元；水电费3459.00元；

　　邮电费60019.16元；交通费：14180.00元；差旅费41660.40元；培训费7044.00元；招待

　　费497851.00元；福利费228676.00元；专项工作经费50229.00元：其他43464.00元。全

　　年累计支出1055846.56元。

　　XX年元---7月公用事业性支出：办公费47869.35 元；邮电费33712.00元；交通费：54769.84元；差旅费17205.00元；会议费597.00

　　元；培训费8430.00元；招待费533587.00元；其他55350.00元。元---7月累计支出751520.19

　　元。

　　同期比较，XX年元---7月比XX年元---7月公用事业性支出增长135610.19元。主

　　要原因是涉农项目实施工作量大，工作费用增加；上级检查工作频繁，各级审计等监督检查

　　机关多次审计，接待费大幅度增长。

　　二、涉农项目实施及资金运行情况。 林业局实施的涉农项目有2个，即巩固腿耕还林成果和天保工程。XX--XX年两个涉

　　农项目累计到位资金3741.7万元，累计拨付资金2713.59万元，尚有1028.11万元项目资金

　　没有拨付的原因是工程由多部门实施，工程进度缓慢，工程未完工，没有结算；XX年两个

　　涉农项目累计到位资金489.49万元，累计拨付资金233.6万元，尚有255.89万元项目资金

　　正在组织兑现17个乡镇的退耕还林户。XX年11月30日14号凭证拨入的1189900.00生

　　态补偿资金，年终结转专项结余，XX年3月31日47号凭证拨入工作经费60000.00未列

　　支。 县审计局XX年在对县林业局退耕还林资金审计发现挤占退耕还林工程专项资金

　　15952.00元，县林业局已将15952.00元退耕还林专款归还到退耕还林专户，但还未兑现到

　　退耕还林户，检查组要求立即整改，并将整改情况书面报告检查组。

　　三、“小金库”检查情况。检查组对林业局育林基金、罚没性项目收入和支出账务进行了认真核查，育林基金、罚

　　没性项目收入均使用财政事业性收费票据和罚没收据，其资金全额上缴财政，没有发现“小

　　金库”的存在。

　　规划建设局：

　　一、 厉行节约方面的检查情况。 XX年公用事业性支出：办公费85773.30元；水电费11045.00元；邮电费19768.00

　　元；会议费：109078.00元；差旅费77741.50元；招待费704665.00元；交通费19768.00

　　元。全年累计支出723717.04元。XX年元---6月公用事业性支出：办公费50769.20元；水电费8752.00元；邮电费

　　6021.00元；会议费：6116.00元；差旅费30524.00元；招待费645460.00元； 交通费41848.00元。元---6月累计支出789490.00元。同期比较，XX年元---6月比XX年元---6月公用事业性支出增长427631.50元。主

　　要原因是业务量增大，特别是乌江山峡风景名胜区申报为国家级风景名胜区，垃圾填埋工程、

　　污水处理工程的实施，增加了大量的工作经费。

　　二、涉农项目实施及资金运行情况。 规划建设局实施的涉农项目主要是农村危房改造。XX年共实施2542户，分两期实施。

　　第期实施875户，第二期实施1252户。第一期改造资金1010万元和第二期改造资金508.50

　　万元及时拨付到有危房改造任务的乡镇。XX年第一批改造任务1023户，共需补助资金1820

　　万元，中央和省级补助资金到位571.15万元，地级补助资金未到位，县级补助资金到位305.93

　　万元，到位的839.42万元基本拨付到了19个任务乡镇，尚有板场、思渠两个乡镇共38.38

　　万元未拨（其中板场21.32万元），规划建设局拟将这两个乡镇共38.38万元危房改造资金返

　　还县财政。

　　三、“小金库”检查情况。 检查组对规划建设局XX年以来预算外收入和支出账务及凭证、票据进行了认真核对，

　　收支入帐登记清楚，经济往来明晰，严格执行“收支”两条线，没有发现“小金库”的存在。县国土资源局：

　　一、 厉行节约方面的检查情况。 XX年公用事业性支出：办公费98836.80元；印刷费69903.50元；水电费24738.00

　　元；邮电费86130.00元；交通费：640006.38元（其中燃料费111700.00元，维修费319906.00，

　　保险费56556.32，其他151843.50元）；差旅费540741.70元；培训费20562.00元；招待费

　　335301.00元；会议费48138.00元；业务费289622.10元：宣传费：569239.20元，其他

　　706068.80元。全年累计支出3917496.97元。 XX年元---7月公用事业性支出：办公费43858.00元；印刷费30694.00元；水电费

　　19656.00元；邮电费22677.00元；交通费262828.00元（其中燃料费83280.00元，维修费

　　132628.00，保险费26390.00，其他20530.00元）；差旅费146221.00元；招待费320310.00

　　元；会议篇四：财务整改报告财务部整改报告

　　集团公司领导：

　　XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，

　　经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，

　　需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改

　　情况汇报如下：

　　一、整改内容

　　1、

　　2、 收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。 价格或者扣杂有变动，

　　对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额

　　都发生差异。 3、

　　4、 成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。 地磅室汇总台帐漏计一车

　　原料，单据号码为702#。

　　二、事件发生原因

　　1、 工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，

　　加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票

　　人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人

　　员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结

　　果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能

　　在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现 失误而失去最佳纠错时机。

　　2、 价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由

　　康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。

　　3、 成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管

　　理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、

　　检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的

　　执行。

　　三、给公司造成的后果

　　1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47

　　元。

　　2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影

　　响，也没实际损失。

　　3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计

　　量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物

　　力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。

　　4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单

　　的号码的连续性没有及时确认。

　　四、整改结果

　　1、 未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。

　　2、 磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调

　　节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。

　　3、 多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。

　　4、 库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经

　　开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员

　　进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分

　　布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。

　　5、 漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并

已经改正

　　原始台帐记录。

　　6、

　　7、 对账实不符部分已经做了据实调整。 全厂于XX年11月25日完成资产复查和补

　　盘工作，现正在进行资料整理。

　　五、整改后的反思及建议：

　　1、 部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而

　　提高工作质量，降低发错几率。

　　2、 对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。

　　3、 为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一

　　人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银

　　行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。

　　4、 完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、 码垛分类等的标准方法。

　　以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。 aaa公司财务部篇五：票据管理和使用自查报告 长宁县双河中学校

国库业务整改报告