会计出纳工作流程图(参考模板)
发布时间:2023-10-13 17:07:30
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1.目的
为了加强和完善货币资金使用的监督和管理,加速资金的周转,提高资金利润率,保证资金安全,制定制度、明确职责。
2.工作范围
会计出纳工作岗位。
3.流程、职责和关键控制点及相关人员
>>>>流程
记账收/付款制作收/付款凭证审核原始凭证开始
职责
关键控制点
相关人员
部门领导财务会计公司负责人
原始凭证由经办人、证明人签字后,根据权限范围分送领导审核签字批准,送财务部经理审核无误后签章传递给会计人员。
经办人请示领导并写请款单/借款单
会计
会计人员根据原始凭证编制收/付款凭证,送财务部经理审核无误后传递给出纳。
会计
出纳
出纳员按现金业务发生的先后顺序,对付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收,在签收后的付款凭证右上角和原始凭证上盖“现金付讫”章。相关人员签凭证,2日前签完上日凭证。
出纳
出纳会计
1.出纳员根据收/付款后的收/付会计/出纳款凭证逐笔序时登记《现金日记账》,每月终了应清点库存现金,根据登记的《现金日记账》结余数与实际库存数进行核对,做到账款相符,如果不符,必须及时查明原因并报告财务部经理;2会计人员根据财务部经理已经审核以及已收/付款的收/付款凭证定期登记《明细账、总账》。
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流程
检查核对
职责出纳会计
关键控制点
月份终了,出纳员根据《现金日记账》编制《现金日结账》交会计人员,《现金日记账》的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。
相关人员会计/