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发布时间：2023-10-02 16:50:23
《税务会计与税收筹划》教学大纲基本信息1．课程中文名称：税务会计与税收筹划
2．课程英文名称：TaxAccounting3．课程编号:4．课程类别:必修课5．课程性质:《税务会计与税收筹划》是高等教育会计学、财务管理等专业的专业课，主要阐明税务会计的基本理论、基本方法和基本操作技能。本门课程的实用性很强，要求学生掌握税务会计核算的各种基本方法和与之相关的基本原理，掌握税务会计的基本技能，进而能够独立的进行操作。
6.先修课程：基础会计学、财务会计学7．适用层次：专科、本科
8．适用专业：会计与审计、财务管理、审计等9．开课学期：2016-2017学年第一学期10．学时:48学时
二、课程教学目标
设置本课程的目的，是为了使学生通过本门课程的学习，了解我国现行税法，掌握各种税的计算、会计处理方法和纳税筹划方法，从而成为适应社会需要的“基础扎实、知识面宽、能力强、素质高的高级专门人才”。
三、课程的教学基本要求与教学重点1．课程的教学基本要求：
通过学习使学生了解税收制度和纳税程序、纳税的会计科目设置和会计处理方法、账簿和会计凭证管理。通过学习要求学生掌握各税种的税制要素内容、征收管理、应纳税额的计算、会计处理方法。通过学习要求学生具备企业纳税会计方面的知识，熟练掌握各种税的计算方法和会计处理方法，提高专业技能。
第一章税务会计概论
教学目的与要求：
通过本章的学习，应了解税务会计的概念和特点，税务会计的科目与凭证，掌握税务会计的前提和原则，纳税人的权利、义务和法律责任。
（1）纳税会计的概念
1课程的教学重点
（2）纳税会计的前提和原则（3）纳税会计的科目与凭证
（4）纳税人的权利、义务与法律责任重点和难点：
纳税会计的前提和原则教学法建议：
课堂讲解，组织讨论。
第二章增值税会计
教学目的与要求：
通过本章的学习，掌握工业企业、商业企业各种购销方式下有关增值税的涉税会计核算，包括增值税的计算及会计分录的编制、增值税申报表的填制等，了解增值税申报表各种附表的填制要求，熟悉小规模纳税人的会计核算及申报表的填制。
（1）增值税的概述
（2）增值税的会计科目设置（3）销项税额的会计核算（4）进项税额的会计核算（5）进项税额转出的会计核算（6）出口退税的会计核算（7）减免税款的会计核算
（8）一般纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制（9）小规模纳税人应纳增值税的会计核算及申报表的填制（10）最新“营改增”试点政策重点与难点：销项税额和进项税额的会计核算教学法建议：课堂讲授与课外练习相结合。
第三章消费税会计
教学目的与要求：
通过本章的学习，掌握消费税应纳税款的会计计算，能熟练地进行消费税的有关会计核算，并能填制消费税纳税申报表。
（1）消费税概述
（2）消费税的会计核算
（3）消费税纳税申报表的填制重点与难点：
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