财政专户资金管理制度

为了进一步规范财政专户资金拨付流程，明确股室间职责分工，加强财政专户资金的管理与监督,确保财政专户资金安全，特制定本管理办法。

一、业务股室主要职责

1、根据项目预算安排情况，负责向国库股提出调拨项目预算资金计划的申请，把项目预算资金调拨到相应财政专户。

2、根据项目实施进度和相关管理要求，负责向国库股（支付中心）提出支付财政专户资金的申请，把财政专户资金支付给相关收款单位。

3、负责接收国库股（支付中心）移交的收入和支付票据，并按项目管理要求进行会计核算，每月及时与国库股对账。

4、根据项目管理要求，负责监督财政预算项目的实施，确保财政专户资金的使用安全，充分发挥财政专户资金的使用效益。

二、国库股（支付中心）主要职责

1、根据业务股室提出的项目预算资金调拨计划申请，负责进行审核和办理调拨业务，把项目预算资金调拨到相应财政专户。

2、根据业务股室提出的财政专户资金支付申请，负责进行审核、支付票据的打印、核对，并送银行办理转账，把财政专户资金支付给相关收款单位。

3、负责到银行领取财政专户资金收入和支出票据回单，及时登记财政专户资金日记账后，并交业务股室做账。

4、负责办理各类财政专户资金的往来结算，每月按时与银行、业务股室对账，确保财政专户资金安全。

三、财政专户资金支付流程

1、归口管理业务股室根据项目预算安排情况，登录大平台，录入项目预算资金的调拨计划申请，并打印纸质调拨计划申请书，经股室负责人、领导审签后，提交国库股相关人员进行计划审批，把项目预算资金调拨到相应财政专户。

2、归口管理业务股室根据项目实施进度和项目管理要求，登录财政专户业务管理系统，录入并打印《财政专户资金支付申请书》，经股室负责人、领导签批后，提交国库股（支付中心）。

3、国库股（支付中心）财政专户资金支付经办人审核并打印《财政资金支付凭证》，提交复核和稽核岗位工作人员核对并盖齐银行预留印鉴，送交银行转账。

4、国库股（支付中心）财政专户资金支付经办人到银行领取财政专户资金收入和支出票据回单，及时登记财政专户资金日记账后，移交给业务股室。

5、业务股室根据项目管理要求，及时进行项目会计核算，督促财政专户资金的支付和项目的实施。

6、国库股（支付中心）财政专户资金支付经办人每月按时与银行核对各财政专户存款后，打印纸质《财政专户资金对账单》，送交业务股室对账。

附：财政专户资金支付流程图

财政专户资金管理办法