行政事业单位内部控制制度

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承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）

第一章
总则

第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整
，

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、

《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》
（冀财资[2008]5
号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。
第二条
本制度适用于承德市所管辖的行政事业单

位。

第二章
财务管理制度
第三条财务机构工作职责
1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，
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制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到

手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，

节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，
客观、真
实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
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9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；

做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。
第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度
1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持

复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
3、定期盘点现金，做到账实相符。

4、积极推广使用财政公务卡。行政事业单位财政授权
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