对 账 组 工 作 流 程

一、 登 账。

根据信息部传来的单据登账。其主要工作内容是： （1）对原始单据的各项审核，核对无误后登录于账簿上；对存有问题的单据，及时联系各相关部门人员对原始数据的真实性、正确性及有效性加以核实，确认无误后予以登账；对有涂改等现象的单据要另存保管，以便日后查账；另如有不合规的单据，及时反馈于部门领导，等待处理的相关措施。 （2）将每张单据的相关数据制成电子版，便于工作中的实际查寻需要。

二、 对 账。

负责与供应商的定期对账工作；在对账前，对账会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善，条件具备完善的，应给予及时对账并出具结账单。

1、主要步骤为：（1）审核。具体包括，首先：账期的审核（①各供应商是否按当期应对账期的结账方式前来对账；②所带的单据日期是否全部所属当期账期，把不符合的留置到下一账期再对。）；其次：审核对账手续是否经过有关人员的签批审核以及原始单据的真实性、正确性、有效性

（2）根据报价单、调价函予以确认单价。

（3）确认有误退单。有退单直接从单据结算金额中予以扣除

（4）汇总单据总金额。

（5）根据签订的合同，确定扣点、费用的以及个别有罚款的事项予以扣除

（6）填写对账结账单。

（7）登记《应付账款表》及在账簿上登总账及各明细账 。

2、 具体工作内容及要求;

（一）对账方式采用预付账款、现款、按额度结款、周结、10天账期、半月结、月结、实销30天、实销45天、实销60天 。

（1） 预付账款指的是预先支付给供应商的款项，后供货对账。

（2） 现款指的是货到对账付款。

（3） 按额度账款指的是对我公司送货货款金额达到一定额度以上予以对账（比如50万额度、100万额度）

（4） 周结指的是每周一对上一周7天的账款。

（5） 10天期账指的是逢一对十天的货款。即：每月的1-10号的单据是11号对账；11-20号的单据是21号对账；21-31号的单据是下月1对账。

（6） 半月结指的是半个自然月的账期，即：1-15号的单据是23-27号给予对账。

16-31号的单据是9-13号给予对账。

（7） 月结指的是一个整自然月的账期，即：1-31号的单据是下个月的16-20号给予对账。

（8） 实销实结30天账期指的是不管供应商供多少货，根据店面的销售额予以对账结算。每月16-20日对一个月的账。

（9） 实销45天指的是四十五天外加二十二天结四十五天的货款。

（10） 实销60天指的是二个月外加一个月结整个 两月的货款。

（二） 对账要求：

（1） 因到账期前来对账的供应商较多，便于进行合理安排，到账期前的供应商需打电话提前预约。

（2） 前来对账之前应事先到仓库找仓库主管人员签有无退货。有退货须退完货并把退单带来一并冲账。实销实结的供应商还需到信息部打当所对账期的销售报表

（3） 当因客观因素发生改动时，将及时通知采购相关负责人由采购部及时予以转达至供应商相关事宜。

（4） 对不按我公司规定时间进行对账的供应商，将顺延到下一账期，除特殊情况除外，有异常情况的，须请示上级领导。

三、 负责对账的协调工作。

四、 出 账。

（1） 认真仔细的审核每一张单据，以确认每笔款项的真实行、正确性。审核无误后予以出账，并予以签字确认。

（2） 做每日《出账表》，除周六、周日外，每天都应根据出账结算单据做《出账表》交至于梁总。

五、 单据的传递。

1. 定期将经审核后的单据外传，首先，传递给财务部门领导审察及审核，并予以签字确认。其次，返回后再传递给业务部领导审察及审核，并予以签字确认。

2. 单据返回。经审核后的单据需传回财务对账室保管，再将传回的单据分门别类存放于档案柜中，进行妥善保管。

六、 转 账。

1. 提单。每日根据业务部下达的排款单进行提单并将其单据交由出纳组进行走款。

2. 下欠单的保管。出纳相关人员每日将未走完的余款金额以下欠单的形式开具，并交由对账室人员保管，接收到下欠单后予以登记，并妥善予以保管。

七、 根据每日出账表，登记每日《应付账款表》，将各明细分 门别类登记在相应的类别里。

八、 根据每日出账表，做《到账期应出账表》。

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对账会计：****

对账工作