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发布时间：2024-01-01 17:29:15
第一条为了规范本公司财务会计工作，加强财务收支管理,根据《企业会计准则》和行业财务会计制度相关规定，结合本公司实际情况，规定本制度。第二条本公司实行单独核算、自负盈亏，依法纳税并接受有关部门的检查监督。本公司财务管理预会计核算由分管财务的副总经理管理。内部设立综合管理部并配备专职财务人员。第三条货币资金管理1．对现金的管理(1遵守《现金管理条例》的规定；(2管理好现金日记账，逐日逐笔记载现金收、支账目,做到日清月结和账款、账表相符;(3现金收入要及时送存银行，出纳保险柜现金存放量不得超过限额，以确保资金安全.收入现钞必须当面进行真伪辨别；(4会计人员未复核和制作记账凭证,出纳员不得支付现金;(5周末、月末对现金进行清查，并编制现金盘点表，以保证账款相符、账表相符，盘点后如发现长短款，应查明原因，及时处理；(6严禁公款私用,白条顶库,擅自挪用资金;(7对超过授权金额和范围的现金支付,必须报告分管副总经理签批允许后才干办理.
2．根据本公司总经理办公会议决定，选择开户银行，开设基本账户与结算账户，办理银行信用卡和结算卡.银行账户的开设及注销，亦应向分管副总经理报告并审批.3．根据需要确需开通网络银行业务的，账号和密码必须按网络银行安全管理条款的规定进行管理,注意保密，做好安全防范，谨防被病毒攻击或者被盗用。4．财务印鉴实行分管分存，相互牵制，保证安全。为了方便工作，具体由出纳管财务专用章，会计主管管机构负责人章，严禁财务印鉴一人兼管.5．银行存款的管理(1不许出租、出借银行账户，不许套用银行信用；(2严禁公款私存;(3按本公司的有关规定办理银行存款的收、付业务；(4按内部会计控制的要求，现金和银行存款要做到钱账分管。出纳员登记银行存款日记账，会计人员登记总账。银行存款要按月定期对账,月末编制银行存款余额调节表，并核对总账与日记账，对未达账项应查明原因，及时处理,并向分管副总经理报告；(5对超过授权金额和范围的现金支付，必须报告分管副总经理签批允许后才干办理。6．建立支票领用登记簿制度。支票领用必须逐笔登记,并按规定保管。本公司职员因公需要使用转账支票或者现金支票，经办人需先填制
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