财务管理制度(实施细则)1411201

财务管理制度实施细则

一、费用报销

1、报销单不得代替他人填写。同样，领报销时也应按照谁报销谁领款的原则；

2、报销快递费或物流费时，提单上要清晰可见所寄或收的物品名称、付款方式及对方公司名称，物

流单上要注明合同编号；

3、报销费用不得重复，一经查实将以报销金额的三倍进行处罚。相对应的销售合同不予计算提成；

4、售后及工程人员报销单上要注明相关业务员姓名及项目名称。如有购买新的工具，工具要交仓管

并让其签名确认；

5、不同业务事项要分开写；

6、报销金额在50元以上的，应在附带单据（收据或发票）上填写销售方电话号码。

二、借支

1、借支单上要注明归还借支款的时间；

2、归还借支款时，由出纳开具收据给借款人。即借支单不再退回。

三、付款申请

1、付款申请只针对暂无凭证或凭证不全的情况；

2、款项支付后，付款申请人应当最迟不得超过15天将凭证补齐；

3、含税款项的支付，发票要及时提供。原则上是谁申请谁追踪；

4、付款手续费原则上是扣收款方。

四、工厂垃圾费

1、工厂处理报废品流程：清点报废品---填写报废申请单---交总经理审批---处理

2、处理报废品应集中在每月财务人员到工厂的盘点日；

3、报废品处理后的所得，由出纳直接收取并入账。

五、发票申请

1、业务员根据合同提前30天自行填写发票申请单的同时要附上合同及对方开票资料，申请单填写要

完整、清晰、明确；

2、财务根据接收发票申请单的先后进行排序依次开票；

3、发票的抬头、物品内容必须与合同及回款单位名称、金额一致；否则财务有权拒绝处理；

4、因业务员填写发票申请导致发票错误半年累计达三次的，以后发票申请财务有权押后处理；

5、因财务开票人员工作疏忽导致发票开错的，由财务承担全责；

6、发票开出后，无论是谁的原因导致发票错误，请于开票日期当月内退回给财务处理。否则，财务

有权要求开票申请人全额承担相应发票税金，且拒绝发票重开或拒收退回的发票；

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