资金占用管理方案

一、资金占压管理制度

（一）．资金占用额度管理制度

分公司允许占用资金额度根据公司对分公司回款速度的要求和该分公司全年回款总任务确定。计算方法如下：

1． 全年资金周转次数的计算

公司规定：分公司必须确保发货后80天回款（不包括在途时间），即全年资金周转次数为4.5次。

资金周转次数=360/要求的发货回款天数

2、实际资金占用额度的计算

A、 2001年底年底实际占用资金额度的计算

2001年年底实际占用资金总额=资产总额-固定资产净值-未做存货跌价准备的库存变现损失-公司拨入的费用资金余额-待摊费用

注：2001年年底实际占用资金总额的计算是以2001年12月底分公司财务上报公司财务部的数据为准。

B、 2002年每月月末实际占用资金额度的计算

月末实计占用资金总额=上月末实际占用资金总额+当月发货总额-当月回款总额

3．允许占用资金额度的计算

（1）、允许占用资金标准额度的计算

允许占用资金标准额度=全年回款总任务/资金周转次数

（2）、当月允许占用资金额度的计算

1）、如果2001年年底实际占用资金总额>允许占用资金标准额度的分公司，当月允许占用资金额度的计算如下：

A、2002年2至5月份当月允许占用资金额度的计算。公司规定分公司必须在2002年5月末实际占用资金总额下降到允许占用资金标准额度范围以内。

①、占用资金超出的金额=2001年年底实际占用资金总额-允许占用资金标准额度

②、当月允许占用资金额度=2001年年底实际占用资金总额-（资金占用超出金额/4）*（I-1）

（注：变量I为月份，最大值为5）

B、2002年6至12月份当月允许占用资金额度的计算

当月允许占用资金额度=允许占用资金标准额度

2）、如果分公司2001年年底实际占用资金总额≤允许占用资金额度

当月允许占用资金额度=允许占用资金额度

4、每月发货最大额度的计算

每月发货的最大额度=当月允许占用资金额度-上月末实际占用资金总额

（二）、对资金占用管理办法

公司每日将根据分公司的每月发货的最大额度进行控制发货。若出现如下情况，公司给予相应的措施如下：

1、分公司回款在末达到当月回款任务总额的50%之前时，当月发货不得大于当月发货最大额度的70%。

2、如果公司当月对分公司的发货总额=本月可发货的最大额度时，公司将停止该分公司发货。

3、如果分公司预计全年任务>公司下达任务时，分公司经理可以向公司申请追加允许占压资金额度，申请报告必须经公司总经理或由总经理授权的副总经理批准后方可增加信用额度。

追加允许占压资金额度=（分公司预计全年任务-公司下达任务）÷4.5。

XXXXXXXXXX有限公司

2012-3-9

资金占用管理方案