店铺的财务管理要求

一. 设立商品分类帐

1. 店铺开张应设立商品分类帐

2. 分类帐应按每发生一项业务应按货品填写

3. 分类帐中应填写日期，单号，无论是进出都要填写

4. 填写中有错漏不能用涂改液更改，要更改可以在错的位置用红笔划线，在划线的上面或下面填上正确的数据

5. 每月月结后，把帐面数与实际盘点数对碰，有差异的检查前期的入数是否写错，并出具报告说明。

6. 帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以申诫以上处分

7. 帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由营运签报总经理议处。

8. 赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：
(1)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：
(2)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：
(3)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

二. 收货

1. 收到其他店铺或公司传真的发货单后应注意，货品的到货时间。

2. 按照正常的托运时间尚未收到货物，收货的店铺首先查询当地的托运公司，若没有再通知发货方查询。

3. 收到货品后检查与货单上的货品是否一致。

4. 检查后应填写实收货明细表，表中注明送货单上的号码，在随货的送货但上签名确认收货，并在当天或次天早上传真或Email总公司和发货的店铺

5. 发现收货与送货单上的资料有差异，应填写《店铺实收货差异表》附件1，并在当天或次天早上传真或Email总公司和发货的店铺

6. 总公司或发货店铺收到有差异表，应立即开单冲减错单据，重新开正确单据传真到店铺修正，并在备注栏注明冲减和修正的单据号码

7. 以上所有的进出的单据都要传真或Email总公司

8. 收货填写分类帐时应按正确的单据入分类帐。

9. 次月的3号把所有的单据速递到总公司

10. 以上操作适用总公司发货到各店铺和店铺之间的互相转货。

三. 转货或发货

1. 转出的货品或发货

（1） 需要出货的公司或店铺先开单，并把单据传真到收获店铺和总公司，通知收货店铺收货时间。

（2） 货品发出后到时间尚未收到实收货的传真应电话查核收货方的收货情况。

（3） 收到店铺实收货差异表后，应立即开单冲减错单据，重新开正确单据传真到店铺修正，并在备注栏注明冲减和修正的单据号码。

（4） 以上所有的进出的单据都要传真或Email总公司。

（5） 发货填写分类帐时应把所有的单据入分类帐。

（6） 次月的3号把所有的单据速递到总公司

（7） 质量鞋的转货都要开单据

（8） 以上操作适用总公司发货到各店铺和店铺之间的互相转货。

2. 转入的货品

转入的货品按照收货的操作规程操作。

四. 销售

1． 每销售一笔都要开具销售小票

2． 每天根据销售小票填写销售日报表，并在次天早上传真或E-MAIL公司

3． 若在销售过程中有退换/补差/多收款/少收款等问题应自行开单，在日销售表中反映著名的问题。

4． 月末收到月结单时应自行核对金额是否有误，查核后传真到公司。

5． 销售填写分类帐时应把所有的单据入分类帐。

6． 次月的3号把所有的单据速递到总公司

7． 销售过程中出现非销售货品应填写《非销售货品审批表》附件2，若是低于公司规定的折扣应填写《商场商品折扣审批表》附件3，并请相关经营签名

五. 盘点

1． 存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。

2． 盘点期间已收到货物而未办妥入帐手续的商品，应另行分别存放，并予以标示。并在盘点表中加以注明。

3． 盘点期间，尚未收到的货品应在盘点表中注明在途商品具体的货品名称和数量，以免造成真空。

4． 每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。

5． 盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于"盘点统计表"，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表"一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，

6． 盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。

7． 实盘数与帐面数出现差异时应出具差异表《店铺盘点明细表差异表》附件4，并附上情况说明在次月5号传真或EMAIL回公司

8． 每年年终12月31日施行年终盘点，包括货物、物资、资产等。<固定资产盘点表>附件5

9． 店铺的所有分类帐公司会不定期委派人员检查

六. 设立店铺的资金管理--资金日记帐

1． 每月2号把上月的《费用明细表》附件6和《费用汇总表》附件7传真总公司

2． 每月2号把下月的《费用预算表》附件8传真总公司见附件4

3． 每月收齐有关的单据后连同以上费用明细表和汇总表速递回公司

4． 店铺人员到商场取单据时要审核单据名称项目是否正确

5． 店铺人员收到商场的押金和质量保证金收据时，复印件留商铺，原件送总公司财务部

6． 外店铺又特殊款项需要支付需要提前申请填写《请款审批表》附件9

7． 有关外店铺人员的扣款或应补事项请填写《各铺每月事项统计表》附件10，并在次月5号传真到总公司

8． 有关外店铺人员银行资料入职资料等请在次月5号前传真到总公司。

9． 有关薪金问题，请在薪金发放7天内咨询。

10．

11． 报销流程按照现行公司制度,但报销的单据要求如下:

（1） 凭发票或收据报销：单据必须注明有我司名称、开出日期、内容、对方盖章、签名，项目内容清晰

（2） 填写的报销单上大小写一致，不能涂改，内容和项目书写清晰

（3） 电话要用公司名称

（4） 餐费交通费尽量使用有税务局印章的发票

（5） 邮寄费用尽量使用正规邮局的邮寄方式

（6） 日用品的购置尽量到大商场购买，并开具发票

（7） 所有托运的单据汇总《货运费用汇总表》附件11

七. 实行自营

八.

九.

店铺的财务管理要求