第一部分 证件管理

例1.B省A市烟草公司（地市级）持有的烟草专卖批发企业许可证，其许可证有效期为2004年1月至2008年12月31日，经营围为本地围从事卷烟、雪茄烟经营业务。

2008年11月27日，A市烟草公司通过电子向A市烟草专卖局提交了延续申请和全部材料。A市烟草专卖局审核，认为该烟草公司提交的电子申请和申请材料符合相关材料，于是代为填写了《延续申请表》，并于2008年12月8日将《延续申请表》、审查意见和全部申请材料直接报送B省烟草专卖局。

B省烟草专卖局证件管理科王科长因近期忙于全省的零售许可证换发工作，感到无法按期完成，于是在2008年12月10日通知A市烟草专卖局证件管理人员，告知2008年12月25日换证工作结束后，再行审批该批发许可证。

1.A烟草公司提出的申请，应提交哪些材料？

2.根据题意，请指出专卖部门在该许可证办理过程中有哪些错误？

解析：1. word/media/image1.gif烟草专卖许可证延续申请表；word/media/image2.gif原许可证正副本；word/media/image3.gif工商营业执照副本；word/media/image4.gif审批机关规定需要提供的其他材料。

2. word/media/image1.gif A市烟草专卖局代为填写的《延续申请表》未经该烟草公司确认；word/media/image2.gif A市烟草专卖局将审查意见和全部申请材料报送审批机关超过规定时限；word/media/image3.gif B市烟草专卖局证件管理人员未经审批机关负责人批准，擅自延长审批期限；word/media/image4.gif延长审批期限，应当出具烟草专卖许可证《延长审批期限通知书》并送达申请人。

例2.小是C县下岗女工，在申请办理烟草专卖零售许可证时，因担心自己的银行存款不能达到C县烟草专卖局经听证并公示的资金要求，便借用他人存折作为资金证明。

C县烟草专卖局证件管理人员在审查材料时发现了问题。经询问，小承认了错误，表示自己将想办法凑足所需资金，并希望C县烟草专卖局原谅并给予办证。C县烟草专卖局证件管理人员十分同情小的处境，在其重新补交了资金证明并审核合格后，为其办理了烟草专卖零售许可证。

该事经利害关系人提出异议后，在当地造成了不良影响。为此，C县烟草专卖局决定对全体专卖管理人员开展警示教育活动。

1.该案中，C县烟草专卖局证件管理人员办理过程中错在何处？应如何正确处理？

2.烟草专卖行政主管部门及其工作人员在许可证申办过程中哪些行为构成犯罪的，需要承担刑事责任？

解析：1. 因为小提供了虚假材料，C县烟草专卖局应当不予受理或者不予发证，给予警告。同时告知申请人在一年不得再次申请烟草专卖许可证。

2. 在许可证申办过程中，烟草专卖行政主管部门及其工作人员出现下列行为，构成犯罪的，需要承担刑事责任：

（1）烟草专卖行政主管部门工作人员办理烟草专卖许可证或者依法进行监督检查时，索取、收受他人财物或者谋取其他利益的。（2）对不符合法定条件的申请人发放烟草专卖许可证或者超越法定职权发放烟草专卖许可证的；（3）对符合法定条件的申请人不予发放烟草专卖许可证或者不在法定期限发放烟草专卖许可证的。

例3.某县烟草营销单位需从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务，为此向该省烟草专卖局提出办理特种烟草专卖经营企业许可证的申请，希望省烟草专卖局受理和审查后，报请国家烟草专卖局进行审批。问：

1、该省烟草专卖局应当如何处理该申请？

2、由省级烟草专卖行政主管部门受理和审查、国务院烟草专卖行政主管部门审批的生产经营类许可证有哪些？

解析：1、该省烟草专卖局应当不受理该申请；告之申请人向所在地的地市级烟草专卖局提出申请，由地市级烟草专卖局受理和审查后，报省烟草专卖局审批。

2、由省级烟草专卖行政主管部门受理和审查、国务院烟草专卖行政主管部门审批的生产经营类许可证有：

①烟草专卖生产企业许可证，申请人为从事烟草专卖品生产、加工业务的企业；②烟草专卖批发企业许可证，申请人为从事卷烟、雪茄烟批发业务，跨省、自治区、直辖市经营的企业；③烟草专卖批发企业许可证（经营），申请人为从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务的企业；④特种烟草专卖经营企业许可证，申请人为从事烟草专卖品进出口业务、免税烟草制品批发业务或罚没国外烟草制品拍卖业务的企业，或从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务的地市级烟草公司。

例4.红光机械厂是一家生产通用机械的国有中型企业，为拓展企业的生产经营围，希望取得对烟草生产企业的烟草专用机械进行整机维修和专用零部件生产的许可，为此向该厂所在地的G省烟草专卖局申请办理烟草专卖生产企业许可证。问：

1、G省烟草专卖局对红光机械厂提交的申请应当如何处理？

2、红光机械厂申请办理烟草专卖生产企业许可证应当具备哪些条件？

解析：1、G省烟草专卖局应当受理红光机械厂提交的申请；启动审查程序，经过初步的实质审查，并结合申请企业的实际情况，提出是否办理许可证的意见；报国家烟草专卖局审批。

2、应具备以下两方面的条件：

申请烟草专卖生产企业许可证的基本条件：①有与生产烟草专卖品相适应的资金；②有生产烟草专卖品所需要的技术、设备条件；③符合国家烟草行业的产业政策要求及企业组织结构调整的需要；④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。

烟草专用机械生产企业申请烟草专卖生产企业许可证，还应当具备下列条件：①有生产烟草专用机械产品所需要的技术条件，对申请生产经营的烟草专用机械设备具有自主或合法授权的知识产权；以新型烟草专用机械设备进行申请的，产品样机应按照相关规定通过由国家烟草专卖局组织的样机鉴定或验收；②有生产烟草专用机械产品所需要的设备条件，能够保障生产经营烟草专用机械所需的质量标准与水平；③符合烟草专用机械工业生产布局的基本原则，申请生产经营的烟草专用机械设备应具有较强的创新性或实用性，利于在烟草制品企业推广使用，有一定规模的市场应用前景。

例5.D市A县烟草公司原取得的烟草专卖批发企业许可证有效期从2005年5月至2010年4月，经营围为在本县从事卷烟、雪茄烟经营业务。2009年3月2日，因城市建设变迁，公司由路116号搬迁至兴中路233号。问：

1、A县烟草公司对原取得的烟草专卖批发企业许可证应如何处理？

2、A县烟草公司应提交哪些申请材料？

解析：1、A县烟草公司企业住所（2009年3月2日）发生了变化，应当在2009年4月2日以前，向D市烟草专卖局提出变更申请。

2、申请时应提交下列材料：①烟草专卖许可证变更申请表；②与变更事项相关的证明材料；③原许可证正副本；④工商营业执照副本；⑤审批机关认为需要提供的其他材料。

例6.C省F市H县烟草公司原取得的烟草专卖批发企业许可证有效期从2004年1月至2009年1月，经营围为在本县从事卷烟、雪茄烟经营业务。2008年11月27日，H县烟草公司通过电子向F市烟草专卖局提交了延续申请和全部材料。F市烟草专卖局经审核，认为H县烟草公司提交的电子申请和申请材料符合相关要求，于是代为填写了《延续申请表》，于2008年12月8日，将《延续申请表》、审查意见和全部申请材料直接报送C省烟草专卖局。C省烟草专卖局证件管理科科长因近期忙于全省的零售许可证换发工作，感到无法按期审批完成，于是于2008年12月10日通知F市烟草专卖局证件管理人员，待2008年12月25日换证工作结束后再行审批。问：

请根据题意，指出在该许可证办理过程中有哪些错误？

解析：在该许可证办理过程中有4处错误：

1、F市烟草专卖局代为填写的《延续申请表》未经H县烟草公司确认；2、F市烟草专卖局将审查意见和全部申请材料报送审批机关超过规定时限（受理申请后10日）；3、C省烟草专卖局证件管理人员未经审批机关负责人批准，擅自延长审批期限； 4、延长审批期限，应当出具烟草专卖许可证《延长审批期限通知书》并送达申请人。

例7.案例1：女士是M县的下岗女工，在申请办理烟草专卖零售许可证时，因担心自己的银行存款不能达到M县烟草专卖局经听证并公示的资金要求，便借用同学的存折作为资金证明。M县烟草专卖局证件管理人员在进行材料审查时发现了问题。经询问，女士承认了错误，表示自己无论如何想法凑足所需资金，希望M县烟草专卖局原谅并给与办证。M县烟草专卖局证件管理人员十分同情女士的处境，在其重新补交了资金证明并审核合格后，为其办理了烟草专卖零售许可证。

案例2：2006年3月，董某的烟草专卖零售许可证因以欺骗手段取得而被撤销。2007年4月董某重新向M县烟草专卖局提交了办理烟草专卖零售许可证申请，材料齐全、符合法定形式。M县烟草专卖局证件管理人员认为其因有上述违法行为，不符合法定条件，因此不受理其申请。

上述两事例，经当事人和利害关系人提请复议后，在当地造成了不良影响。为此，M县烟草专卖局决定对全体专卖管理人员开展警示教育活动。问：

1、在两案例中，M县烟草专卖局证件管理人员错在何处？该如何正确处理？

2、M县烟草专卖局开展的警示教育活动中，应教育专卖管理人员在许可证申办过程中，烟草专卖行政主管部门及其工作人员有哪些违法行为和法律责任？

解析：1、女士提供了虚假材料，M县烟草专卖局应当不予受理或者不予发证，给予警告。同时告知申请人在一年不得再次申请烟草专卖许可证。

董某虽有违法行为，不符合法定条件，但其申请事项属于M县烟草专卖局职责围，材料齐全、符合法定形式，M县烟草专卖局证件管理人员应当受理；受理后，因其以欺骗手段取得的烟草专卖零售许可证2006年3月才被撤销，未满三年，因此M县烟草专卖局应当依法作出不予许可决定，不予发放烟草专卖零售许可证；同时告知申请人在2009年4月前（被撤销的三年），不得再次提出申请。

2、在许可证申办过程中，烟草专卖行政主管部门及其工作人员的违法行为和法律责任主要有：

（1）烟草专卖行政主管部门及其工作人员有下列情形之一的，由其上级烟草专卖行政主管部门责令改正，情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：①对符合法定条件的申请不予受理的；②不在办公场所公示依法应当公示的材料的；③在受理、审查、发放烟草专卖许可证过程中，未向申请人、利害关系人履行法定告知义务的；④申请人提交的申请材料不齐全、不符合法定形式，不一次告知申请人必须补正全部容的；⑤未依法说明不受理申请或者不发证理由的。

（2）烟草专卖行政主管部门工作人员办理烟草专卖许可证或者依法进行监督检查时，索取、收受他人财物或者谋取其他利益的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（3）烟草专卖行政主管部门有下列情形之一的，由其上级烟草专卖行政主管部门责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任：①对不符合法定条件的申请人发放烟草专卖许可证或者超越法定职权发放烟草专卖许可证的；②对符合法定条件的申请人不予发放烟草专卖许可证或者不在法定期限发放烟草专卖许可证的。

例8.Z县烟草专卖局为夯实基础管理工作，指定证件管理人员小和小王对辖区烟草专卖许可证持证户基本情况进行调查，按“每户一案”的原则，根据持证零售户经营业态、月均销量、消费群体、守法程度等方面情况，首先建立一份辖区个性化的卷烟零售户档案。问：

小和小王应主要从哪些方面着手建立这份个性化的卷烟零售户档案？

解析：1、找出经营业态为酒楼、宾馆、歌舞厅、游戏厅、亭、加油站、风景区等特殊零售户，建立辖区“特殊群体卷烟零售户档案”；

2、找出具有卷烟批发嫌疑和存在违法经营情况特征的持证零售户，按违法经营次数建立辖区“重点监管持证零售户档案”，对于违法经营的持证零售户，档案中需要查明违法经营的卷烟（雪茄烟）性质、数量、品牌、来源以及处理情况；

3、调查辖区经营卷烟（雪茄烟）无证户分布、外来无证户籍贯情况，按季度编制辖区“经营卷烟无证户档案”，详细记录经营卷烟（雪茄烟）的品牌、进货渠道、月均销量，是否摆卖假烟、非烟、走私烟等情况。

例9. 小2008年从学校毕业分配到S县烟草专卖局证件部门工作，2009初专卖管理科安排小对2008年的证件报表资料进行整理归档，小因新到，不清楚应对哪些资料归档整理，于是向长期从事证件管理工作的老请教，顺便询问了老证件报表编制的基本要求。问：

1、老应指导小对哪些证件报表资料进行整理归档？

2、老应简要告诉小证件报表编制有哪些基本要求？

解析：1.凡是本单位在证件管理工作中形成的具有保存价值的报表资料均属归档围，主要有：

（1）本单位许可证办理、核发及其它统计报表资料；（2）本单位准运证、个人携带证办理、核发及其它统计报表资料；（3）本单位检查证、督察证办理、核发及其它统计报表资料；（4）对报表形成有重要依据作用的原始凭证，如：零售许可证申请表、作废的准运证等。

2、证件报表编制的基本要求为：数字真实，容完整，编制及时，流转保密。

第二部分 市场管理

例1. 2009年9月20日，A县烟草专卖局与该县公安、工商部门对当地卷烟市场进行联合执法检查过程中，发现零售户某仓库有大量的高档假冒卷烟，价值约16万元，且某没有烟草专卖零售许可证。卷烟零售户某于今年9月10日一次销售了真品国产卷烟62条；在另一卷烟零售户某的场所发现了122条非法生产的卷烟并准备销售，卷烟价值1000元。

请根据以上案例回答下列问题：

1.请回答联合执法权限衔接的容。

2.根据《烟草专卖法》及其《实施条例》相关规定和联合执法检查权限衔接的有关规定，上述案件分别应由哪些执法部门进行处理？

解析：

1.联合执法检查一般由烟草部门牵头，公安、工商、城管等相关执法部门配合。联合执法检查权限的衔接包括烟草部门和公安部门的衔接以及烟草部门和工商部门的衔接。联合执法过程中，对于非法经营、销售假冒伪劣烟草专卖品等涉嫌刑事犯罪的重大案件，由烟草部门协调公安机关介入，并做好相关证据的保存和案件移送。

对于案情复杂、疑难，性质难以认定的案件，或其他需要司法机关参与配合的案件，可以及时向司法机关咨询或商请介入。

对于无证经营和销售假冒商标卷烟的案件，烟草部门应及时向工商行政管理部门进行通报，由工商行政管理部门或者由其根据烟草专卖行政主管部门的意见依法进行处理。

2. 某案中，虽然零售户某无证经营烟草专卖品，且为假冒商标卷烟，但由于其卷烟价值达16万元，已经触犯了刑法，应该移交给当地公安部门进行处理。

卷烟零售户某一次销售62条卷烟涉嫌构成了无烟草专卖批发企业许可证经营烟草制品批发业务的违法行为，根据烟草法律法规规定，应由A县烟草专卖局进行处理。

卷烟经营户某的行为涉嫌构成了销售非法生产的卷烟的违法行为，根据烟草法律法规规定，应由A县烟草专卖局进行处理。

例2. 材料一：下面是A市2007年－2009年度截止目前卷烟零售户业态统计表。

材料二：下面是B市2007年－2009年度截止目前卷烟零售业态统计表。

请根据以上材料回答下列问题：

1.请分析A、B两市2007年－2009年度截止目前各烟草零售业态发展趋势的共同点。

2.A、B两市餐饮娱乐类卷烟零售户的中位数相差多少？（要有计算过程，保留整数位）

3.A、B两市超市业态2007年－2009年度截止目前卷烟零售户数的算术平均数相差多少？（要有计算过程，保留整数位）

解析：1. 2007——2009年度截止目前，A、B两市卷烟零售户的数量均呈现逐年下降的趋势；A、B两市食杂店业态卷烟零售户数量逐年减少，但仍占主要部分；A、B两市便利店业态卷烟零售户数量均逐年减少，所占比例位居其次；A、B两市超市、商场、烟酒商店、餐饮娱乐类业态的卷烟零售户数量都呈现了逐年增长的发展势头；A、B两市其他类业态卷烟零售户数量均出现小幅减少势头，但在各市卷烟零售户中所占比例位居第三。

2. 13。计算过程：A市餐饮娱乐类卷烟零售户中位数为83；B市餐饮娱乐类卷烟零售户中位数为96，96-83=13。因此，A、B两市餐饮娱乐类卷烟零售户的中位数相差13。

3. 7。计算过程：A市超市业态2007年——2009年零售户数的算术平均数为：（45+57+69）÷3=57；B市超市业态2007年——2009年零售户数的算术平均数为：（51+62+79）÷3=64，64-57=7。因此，A、B两市超市业态2007年——2009年卷烟零售户数的算术平均数相差7。

例3. 根据所给容回答问题。

某地2005年－2007年卷烟零售业态统计(见下表)

1、请用百分比法计算2006、2007年烟酒商店业态所占的比例？

2、分析表中所列各种烟草零售业态的业态变化情况及卷烟销量的变化情况？

解析：1. 2006年烟酒商店业态所占的比例为：45÷17000×100% = 0.26%

2007年烟酒商店业态所占的比例为：40÷16000×100% = 0.25%

2.（1）各种烟草零售业态的变化情况

2005至2007年度，该地围卷烟零售客户呈现逐年下降的趋势。其中便利店业态基本不变，超市、商场业态逐年增加，烟酒商店业态逐年减少。

（2）各种烟草零售业态卷烟销量的变化情况

2005至2007年，该地卷烟总体销量呈现逐年增长的趋势。其中便利店销量虽有增加，但所占比重缓慢减少，超市业态增长幅度较大；商场呈小幅增长；烟酒商店销售量比重逐年减少。

例4. 请以某市局专卖科的名义，根据季度检查计划的安排要点，结合工作实际，制定某市局2008年第四季度的市场检查计划。

解析： ××市烟草专卖局2008年第四季度市场检查计划

一、市、县两级各稽查大队、中队要按照市局党组关于加强市场管理水平的要求，认真履行自己的职责，加强零售市场监管。

二、本季度重点工作任务：

一是是对卷烟市场进行有效监控，提高市场监管水平；二是继续以打假破网为重点，努力搜集线索，培养线人，寻找有价值的信息，为打假破网奠定基础；三是配合部专卖管理监督科，做好部专卖管理监督检查工作，进一步规行业部经营行为。

三、继续加强对执法人员的法律、法规培训，提高专卖执法人员的综合素质。

四、在市场检查的同时要注意向零售户宣传烟草专卖法律、法规知识。

例5.根据所给容回答问题。

某地2005年－2007年卷烟零售业态统计(见下表)

1、超市业态2005年——2007年零售户数的算术平均数是多少？

2、烟酒商店业态零售户数2005年——2007年的中位数是多少？

3、分析表所列各种零售业态卷烟销量的变化情况？

解析：1. 超市业态2005年——2007年零售户数的算术平均数是：（20+25+30）÷3=25。

2. 烟酒商店业态零售户数2005年——2007年的中位数是：（3+1）÷2=2位置的数据，即45。

3. 2005至2007年，该地零售户数逐年减少，卷烟总体销量呈现逐年增长的趋势。其中超市业态增长幅度较大；商场呈小幅增长；烟酒商店销售量比重逐年减少。

例6.根据所给容回答问题。

某地2005年－2007年卷烟零售业态统计(见下表)

1、请用百分比法计算2006、2007年便利店业态所占的比例

2、根据表一分析各种烟草零售业态的变化情况

解析:1. 2006年便利店业态所占的比例为：5600/28000×100% = 20%

2007年便利店业态所占的比例为：5000/26000×100% = 19.23%

2. 2005至2007年度，该地围卷烟零售客户呈现逐年下降的趋势。食杂店业态数量逐年减少，但仍占主要部分；便利店业态也呈下降趋势，所占份额低于食杂店；其他类也呈下降趋势。与此同时，商场业态稳步发展，超市、烟酒商店都呈现了逐年增长的发展势头。餐饮娱乐业也在增长。

第三部分 案件查办

例1. 某县烟草专卖局准备在辖区开展一次卷烟打假专项活动，为预防和解决执法受阻突发事件的发生，该局拟制订一份妥善处置行政执法受阻突发事件的应急处理预案。在该预案中：

1.执法受阻突发事件发生时，现场执法人员的处置程序是什么？

2.县局分管领导的处置程序是什么？

3.可以采取哪些现场处置方法？

4.在预案中应明确哪些预防措施？

解析：1.现场执法人员的处置程序是：一般情况下先报告稽查大队大队长，然后按大队长的要求处置；遇到紧急情况应立即报告县局分管领导并直接报告公安110或公安派驻办公室，同时千方百计控制事态发展；接到指令后，按指令处置。

2. 县局分管领导的处置程序是：立即组织人员赶到现场展开工作。根据事态发展情况决定是否向主要领导报告；得到主要领导指令后，按指令组织实施处置工作。

3. 现场可以采取的处置方法：（1）以理服人，劝说制止；（2）避免激化，迂回执法；（3）把握时机，以快制快。

4. 预案中应明确的预防措施是：（1）当组织容易引发执法受阻的较大规模的集中整治行动时，在制定详细行动方案的基础上，先期要通过多种渠道摸清当事人的情况，力争整治行动平稳顺利。执法人员要做好自身防护，并事先与公安治安等部门做好沟通，做到有备无患。（2）对体弱群体人员出现的违章行为要区别对待，以教育整改为主，对屡教不改的可减轻处罚。（3）对初次违章的当事人一般是口头警告或现场责令整改；对屡教不改的违章者可逐次加大处罚力度，必要时采取一定的强制措施，制止其再次违章。（4）对少数民族人员违章查处时，要以有利于民族团结、社会稳定为基本原则。要把握民族政策，谨慎处置，必要时要取得宗教事务管理部门的支持配合。（5）违章当事人向执法人员提示本人有心脏病、高血压、精神病等可能危机生命安全的，执法人员要谨慎处置，切不可有过急行为而引发严重后果。

例2. 2007年2月，A市烟草专卖局稽查人员根据群众举报，联合公安部门在辖区城关镇王村一村民出租院发现制造假烟窝点，当场查缴假冒中华、红双喜成品卷烟120条（2.4万支），假冒中华、红双喜散支卷烟60箱（约50万支），以及卷烟包装手工器械若干，涉案标值35万元。公安部门当场留置制假嫌疑人某以及打工者2人。经省级烟草质量检测部门检测，所查卷烟全部为假冒伪劣卷烟。由于案情重大，当事人涉嫌构成刑事犯罪，A市烟草专卖局办理相关案件答卷手续后将案件移交公安机关。2007年9月，经过司法机关侦查、公诉、审判，某的行为构成了假冒注册商标罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金十万元。一审判决后某未提出上诉。

1.该案应移交哪级公安机关？

2.移送该案的简要理由？

3.A市烟草专卖局办理该案移送手续主要有哪些步骤？

4.如公安机关不予立案，A市烟草专卖局可以采取哪些法定救济措施？

解析：1. 移交给与A市烟草专卖局同级的公安机关。

2. 从该案查获现场和检测结果看，现场查获的假冒卷烟违法金额达35万元，该案违法事实涉及的情节、后果、金额等涉嫌构成犯罪。将案件及时移送公安机关可以充分运用刑事制裁手段，进一步查清案件事实，依法追究相关责任人的刑事责任。

3. （1）立即制定2名或者2名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报经本机关正职负责人或者主持工作的负责人审批。（2）烟草专卖行政主管部门正职负责人或者主持工作的负责人应当自接到报告之日起3日作出批准移送或者不批准移送的决定。（3）烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料。（4）公安机关对烟草专卖行政主管部门移送的涉嫌犯罪案件，应当在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字。（5）烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起3日将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关，并办结交接手续。

4. 烟草专卖行政主管部门接到公安机关不予立案的通知书后，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起3日，提请作出不予立案决定的公安机关复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。

例3. 2007年5月15日上午9：30分，某县局稽查大队接到线人举报，该县烟贩王某将在某省购进的假烟通过汽车运到该县销售，可能是与他人共同合租一辆汽车运输，大约在5月16日到达本县境，在本县下货后将继续送货。车号：XXXXXX，车型：东风十吨左右箱式货车。不确定走高速公路还是国道等公路。经过分析，因举报人是本局长期培养的线人，近期烟贩王某对外联络频繁，且有准备向其下线出售假烟的反馈信息，举报人提供的情况基本属实。为此该县局制订了一份案件调查取证方案如下，请回答此调查取证方案在容上有哪些欠缺的地方？

XX县烟草专卖局运输案件调查取证方案

一、案件来源：群众举报

二、案件承办部门

（一）牵头部门：县局稽查大队；

（二）协助部门： 市公安局交巡警支队XX高速公路大队、县公安局交巡警大队X中队。

三、案件调查组成人员

市公安局交巡警支队人员2名、县公安局交巡警大队一中队4名、县局稽查机动中队5名（正副队长各1名、队员3名）、县局稽查一中队3名（队长1名、队员2名）、烟草局驾驶员3名。

四、案情分析

（一）案情基本情况：2007年5月15日上午9：30分，县局稽查大队大队长接到线人举报，我县烟贩王某将在某省购进的假烟通过汽车运到我县销售，可能是与他人共同合租一辆汽车运输，大约在5月16日到达本县境，在本县下货后将继续送货。车号：XXXXXX，车型：东风十吨左右箱式货车。不确定走高速公路还是国道等公路。

（二）前期核实情况：因举报人是本局长期培养的线人，近期烟贩王某对外联络频繁，且有准备向其下线出售假烟的反馈信息，举报人提供的情况基本属实。

（三）公路交通情况：经过本县的高速公路1条（其中进出口1个、省际收费主线站点1个）、国道1条。

五、重点检查容

（一）抓获接货涉案当事人王某等。

（二）查获涉案的烟草专卖品和运输车辆。

（三）固定证据，为下步追究当事人刑事责任做好准备。

六、检查适用程序

（一）由公安交巡警人员负责检查运输车辆；

（二）专卖稽查人员负责检查是否属于烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据；

（三）由公安部门暂扣或烟草部门先行登记保存违法运输车辆；

（四）烟草专卖部门运回违法烟草专卖品，转到先行登记保存仓库；

（五）控制好涉案当事人，并将当事人带回烟草专卖局进行调查询问。

七、工作分工和具体任务

（一）检查一组

检查人员6人：现场指挥由县局稽查机动中队队长负责、稽查队员2人、驾驶员1人，高速公路交巡警2人；车辆2辆（其中烟草部门1辆、公安警车1辆）。

工作职责：负责XX高速公路省际收费主线站点的检查。

（二）检查二组

检查人员5人：现场指挥由县局稽查机动中队副队长负责、稽查队员1人、驾驶员1人，县局交巡警2人；车辆2辆（其中烟草部门1辆、公安警车1辆）。

工作职责：负责高速公路本县进出口的检查。

（三）检查三组

检查人员6人：现场指挥由县局稽查一中队队长负责、稽查队员2人、驾驶员1人，县局交巡警2人；车辆2辆（其中烟草部门1辆、公安警车1辆）。

工作职责：负责国道公路的检查。

稽查大队负责人作为现场检查总指挥，参加一组的检查。

八、检查要求：

（一）检查工作应严格按照方案组织实施，严格执行《烟草专卖法实施条例》、国家局文明执法规和市局各项执法纪律制度。检查人员佩戴胸卡，按要求出示执法证件，认真填写现场检查记录等文书。先行登记保存的证照、物品和资料由参检人员妥善保管。

（二）对外联络要求，除每组指挥可使用手机外，其他人员不得与外界使用手机联系，部使用无线电台。

（三）负责国道公路检查组要注意车辆、人身安全，由公安部门对运输车辆进行堵截，避免与运输车辆正面发生冲突。涉案车辆查获后，要注意控制车主及驾驶员与外界有关方面的联系，以防还有其他储存窝点的转移赃物。

九、检查报告

检查工作结束后，由案件调查组负责人在三日提交书面检查报告。报告容为检查时间、参检单位、线路（区域）、检查方法；被检查单位和个人分类汇总数据；检查发现的主要违规问题；现场处理情况及后续处理建议；执法建议等。

十、调查取证方案要报分管领导批准后实施。

解析：一是缺少案件调查组负责人；二是调查纪律要求应在方案中明确；三是调查取证中须配备的必要的执法装备应明确；四是方案中缺少预计完成的时间。

例4. 某市烟草专卖局接到一起举报后，在经过长达半年的摸排调查后，对不法烟贩王某某和某某在该市某区化工路附近存放违法卷烟的仓库已基本摸清，侦破该起案件的时机已经成熟。在向主管副局长汇报，经同意后，准备组织第三稽查大队的专卖管理人员和公安干警对该藏匿非法卷烟的仓库进行检查。为了确保此次调查取证工作依法、高效、安全开展，某市烟草专卖局准备制订一份调查取证方案。

请针对该案件，制订一份调查取证方案。

解析： XX市烟草专卖局

存储场所案件调查取证方案

一、案件来源：群众举报

二、案件承办部门

（一）牵头部门：市局稽查情报大队。

（二）协助部门： 市公安局治安支队案件查处大队、市烟草局稽查一大队。

三、案件调查组负责人：市局稽查情报大队大队长

四、案件调查组成人员

公安人员2名、稽查情报大队队员6名、稽查一大队队员7名。

五、案情分析

（一）案情基本情况：我局在接到一起举报后，经过长达半年的摸排调查后，对不法烟贩王某某和某某在该市某区化工路附近存放违法卷烟的仓库已基本摸清，侦破该起案件的时机已经成熟。

（二）前期核实情况：通过指派稽查队员XXX、XXX对举报人提供的信息进行核实，核查人通过监控摸清了涉案人员的活动规律和存储场所的基本情况等。

（三）拟检查场所位置图及周边情况：（略）

（四）拟检查场所性质：存储卷烟的仓库，不属于居民住宅。

六、重点检查容

（一）抓获涉案的当事人。

（二）查获涉案的烟草专卖品。

（三）固定证据，特别是与案件有关的帐册、帐号等相关书面证据，为下步追究当事人刑事责任做好准备。

七、执法装备

（一）人身防护装备：（略）

（二）通讯器材：无线电台4部、手机2部（仅供案件调查组负责人和第一小组指挥使用）；

（三）其他装备：摄像机2部、照相机2台、录音笔2支、强光电筒2把。

八、检查适用程序

（一）在公安部门协助下出示执法证件进入窝点（场所）依法实施检查；

（二）安排实施检查人员（9人），准备各项手续（各类登记手续、摄像、照相机等）；

（三）现场查获后开具各项手续，同时对现场检查情况及当事人摄像、照相，收集涉嫌违法经营的帐册、帐号、记录等；

（四）烟草专卖部门运回违法烟草专卖品，转到先行登记保存仓库；

（五）控制好涉案当事人，并将当事人带回烟草专卖局进行调查询问。

九、工作分工和具体任务

（一）检查一组10人（其中现场指挥1人，检查人员7人，公安人员2人。）

工作职责：（1）维持现场秩序，处理突发事件；向围观群众宣传，从正面宣传烟草专卖法律法规、烟草专卖打假打私的必要性以及公民维护卷烟市场秩序的义务，争取群众的理解和支持，劝说疏散围观群众；

（2）负责现场对人、场所、物证及视听等证据资料采集；

（3）准备好人身防护装备，对发生拒绝检查、暴力抗法等行为，立即组织人员迅速将当事人和先行登记保存物品及执法装备分离，果断将肇事者带离现场，防止事态扩大；

（4）留有二人在外围观察，注意现场动态，预防突发事件的发生，发现异常情况立即向现场指挥员报告。

（二）稽查二组5人

工作职责：（1）1人主要负责告知来意，宣传法规，向当事人询问情况并制作相关法律文书；

（2）两人主要负责对现场检查，清点涉案物品和相关涉案证据，协助文书制作和证据采集工作；尽量在封闭的场所，由专人进行清点，对涉案物品要进行分类、清点、登记、编号，按顺序装箱、封存；清点的整个过程要进行照相、摄像，并有相应的当事人或见证人签字；

（3）驾驶员1人，确保车辆无故障，行车安全，最快速度到达指定地点，车辆停放在安全地点，与外围观察员注意好外围动态，确保车辆、人身安全。

十、可能发生的问题和对策

（一）认真分析执法过程可能发生的各类问题，尤其是突发事件，制定相应的对策。发生突发事件时，按照应急突发事件工作预案的要求执行。

（二）注意违法者可能采取多种手段应对执法检查：

1.在储存场所是否安装监视器材、电子门铃通风报信；

2.注意保护执法装备，防止违法者指使社会“混混”，戳破执法车轮胎，抢夺执法器材；

3.维持秩序人员要特别注意违法经营者是否会挑起不明群众，进行暴力抗法。

十一、检查要求：

（一）检查工作应严格按照方案组织实施，严格执行《烟草专卖法实施条例》、国家局文明执法规和市局各项执法纪律制度。检查人员佩戴胸卡，按要求出示执法证件，认真填写现场检查记录单。先行登记保存的证照、物品和资料由参检人员妥善保管。

（二）对外联络要求，除每组指挥可使用手机外，其他人员不得与外界使用手机联系，部使用无线电台；每组执法人员只准知道自己行动的地点，不得乱打听，对执法行动的整体情况要严格保密，案情不得丝毫泄漏。

（三）检查人员需要回避的必须事先提出，未主动回避的要追究责任。

（四）整个调查工作要做到：统一指挥步调一致；人员调动紧有序；分组行动计划周密细致；通信联络及时通畅；任务受领清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善终。

十二、检查前会议

检查出发前，案件调查组负责人主持召开检查准备会，宣讲检查方案、划分检查小组、落实人员分工、强调检查纪律。

十三、预计完成时间

检查时间控制在两个小时之。

十四、检查报告

检查工作结束后，由案件调查组负责人在三日提交书面检查报告。报告容为检查时间、参检单位、线路（区域）、检查方法；被检查单位和个人分类汇总数据；检查发现的主要违规问题；现场处理情况及后续处理建议；执法建议等。

十五、调查（检查）方案报专卖监督管理处（支队）审核，分管领导批准后实施。

例5. 某市烟草专卖局接到举报称，辖区有非法生产卷烟的窝点。为了确保此次调查取证工作依法、高效、安全开展，某市烟草专卖局制订了一份调查取证方案如下。请回答此调查取证方案遗漏了哪些必要容？

XX市烟草专卖局

生产场所（窝点）案件调查取证方案

一、案件来源：群众举报

二、案件承办部门

（一）牵头部门：市局专卖稽查支队；

（二）协助部门： 市公安局治安支队案件查处大队、防暴大队。

三、案件调查组负责人：市局专卖稽查支队支队长

四、案件调查组成人员

（一）烟草部门：专卖稽查支队支队长1名、副支队长2名；

稽查机动大队大队长1名、副大队长2名、队员20名；

稽查一大队大队长1名、副大队长1名、队员10名；

（二）鉴定烟机设备专家2名。

五、案情分析

（一）案情基本情况：X月X日，市局专卖稽查支队支队长接到线人举报，反映几个月前王某采购了一批机器设备，还购进一批用于生产卷烟的烟丝、滤嘴等原料，近期王某可能在生产假冒卷烟，地点可能在本市郊区山区地带某镇某村境。

（二）前期核实情况：接到举报后，市局专卖稽查支队支队长经过分析，认为该举报很有价值。指派稽查队员XXX、XXX对举报人提供的信息进行核实，经过近两个月的跟踪调查，发现举报人提供的地点有进出高压线路，搭建时间也不太长，近期该地区夜间车辆活动频繁，附近人员对外来人员特别敏感，综合多种情况，该情报反映情况基本属实；核查人还通过监控摸清了涉案人员的活动规律和生产场所周围的基本情况等。

（三）生产场所位置图及周边情况：地形图、周边进出道路、居民情况等。

本方案的重点，了解清楚，便于解决问题。

（四）拟检查场所性质：系该村一停产多年的工厂，不属于居民住宅。

六、执法装备

（一）人身防护装备：每人一件防刺背心。

（二）通讯器材：无线电台X部、手机X部（仅供案件调查组负责人和各小组指挥使用）；

（三）执法车辆，根据情况每组2-3台；

（四）其他装备：摄像机X部、照相机X台、录音笔X支（以上设备按组配备）、电筒每人1个。

七、工作分工和具体任务

（一）检查一组：共20人

人员安排：（1）现场指挥1人（由专卖稽查支队副支队长担任）；

（2）烟草部门：稽查机动大队大队长1名、稽查一大队副大队长1名、检查人员 10人；

（3）公安部门：防暴大队大队长1名、特警6人。

工作职责：（1）负责检查场所外围警戒，阻断部和外界人员进出，维持现场秩序，处理突发事件；

（2）向围观群众宣传，从正面宣传烟草专卖法律法规、烟草专卖打假打私的必要性以及公民维护卷烟市场秩序的义务，争取群众的理解和支持，劝说疏散围观群众；

（3）准备好人身防护装备，对发生拒绝检查、暴力抗法等行为，立即组织人员迅速将当事人和暂扣物品及执法装备分离，果断将肇事者带离现场，防止事态扩大；

（4）负责现场外围的人、场所、物证等证据资料采集。

（二）稽查二组：共18人

人员安排：（1）现场指挥1人（由专卖稽查支队副支队长担任）；

（2）烟草部门：稽查机动大队副大队长1名、稽查一大队大队长1名、检查人员2人；

（3）公安部门：案件大队大队长1名、民警6人、特警6人。

工作职责：（1）维持工厂部现场秩序，处理突发事件，阻断部和外界人员进出；

（2）检查开始后，首先取得涉案人员的各种通讯工具，切断其与外界联络，同时切断高压电源等；

（3）对生产窝点一般工作人员，迅速集中到一起，从正面宣传烟草专卖法律法规、烟草专卖打假打私的必要性以及公民维护卷烟市场秩序的义务，解除一般人员的抵触检查情绪；

（4）检查并配备好人身防护装备，对发生拒绝检查、暴力抗法等行为，立即组织人员迅速将当事人和暂扣物品分离，控制好并将肇事者带离现场，防止事态扩大。

（三）稽查三组：共9人：

人员安排：（1）现场指挥1人（由稽查机动大队副大队长担任）；

（2）检查人员 8人；

（3）专家2名。

工作职责（1）主要负责现场检查采集各类证据，宣传法规，向当事人询问情况并制作相关文书。

（2）清点和装运涉案物品等；

（3）现场初步鉴定设备、原料等哪些属于违法物品。

八、检查适用程序

（一）在公安部门协助下出示执法证件进入生产窝点（场所）依法实施检查；

（二）安排实施检查人员（两人以上），准备各项手续（各类登记手续、摄像、照相机等）；

（三）现场查获后开具各项手续，同时对现场检查情况及当事人摄像、照相，收集涉嫌违法经营的帐册、帐号、记录等；

（四）烟草专卖部门运回违法烟草专卖品，转到先行登记保存仓库；

（五）控制好涉案当事人，并将当事人带回烟草专卖局进行调查询问。

九、取证的注意事项

（一）要在现场逐一对证据的名称、特征、数量等进行登记，数量要大写；

（二）证据先行登记保存，由当事人签字确认，当事人拒绝签字的，由相关证明人签字确认；

（三）现场要注意收集涉嫌违法经营的帐册、帐号、记录等原始证据；

（四）尽量在封闭的场所，由专人进行清点，对涉案物品要进行分类、清点、登记、编号，按顺序装箱、封存；清点的整个过程要进行照相、摄像，并有相应的当事人或见证人签字；

（五）如果无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进行封存，加贴封条，由当事人或证明人签字确认，整个过程进行摄像，人货不能分离，以保证证据不被调换，以示公正。

十、检查前会议

检查出发前，案件调查组负责人主持召开检查准备会，宣讲检查方案、划分检查小组、落实人员分工、强调检查纪律。

十一、预计完成时间

检查时间控制在三个小时之。

十二、检查报告

检查工作结束后，由案件调查组负责人在三日提交书面检查报告。报告容为检查时间、参检单位、检查方法；被检查单位和个人分类汇总数据；检查发现的主要违规问题；现场处理情况及后续处理建议；执法建议等。

十三、调查方案只能在一定围讨论，充分征求意见后报专卖管理处（支队）审核，分管领导批准后实施。

解析: 一是在案件调查组成人员中缺少公安部门的人员；二是缺少需要重点检查的容；三是缺少调查取证纪律要求；四是缺少可能发生的问题和对策。

例6. 2008年3月15日上午9：30分，某市烟草专卖局稽查大队接到线人举报，该市烟贩某将在某省购进的假烟通过长途客运汽车运到该市销售，大约在3月15日晚间到达本市境。请问，如果该市局稽查部门将对该案进行检查，应采取什么样的检查方法和程序？

解析：一、对涉案车辆行驶路线进行分析，请公安交巡警部门配合，在涉案车辆可能经过的路段进行设伏；

二、公安交警部门未参与设伏的，可跟踪违法运输车辆，及时协调公安部门在各卡口进行堵截；

三、发现涉案车辆后，及时对嫌疑车辆进行跟踪，同时，及时把发现的情况及车辆行驶路线向指挥人员汇报，指挥人员根据车辆运行动态，组织人员堵截；当发现嫌疑车辆，可能驶往外省、市或难以继续跟踪时，应立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门查处；

四、对涉案车辆、人员进行控制，同时安排人员维持好现场秩序；

五、调查人员应现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据；

六、控制好涉案当事人，并进行调查询问；对物流和长途客运的，安排人员对货运、客运车辆老板及驾驶员等相关人员进行调查询问。

例7. 2008年4月8日上午10：30分，某县烟草专卖局稽查大队接到群众举报，该县烟贩某伙同其他三人共同驾驶一辆白色的桑塔纳将其在某省购进的假烟正往回运，现在已经进入了本省境。该稽查大队在向局领导汇报后，准备安排人员对此案件进行检查。为了确保万无一失，防和处置突发事件的发生，请问在此案件的检查中，可能会发生哪些突发事件，应如何妥善处理突发事件的发生？

解析：一、涉案人员发现执法车辆进行跟踪后，弃车逃跑的。指挥人员应立即安排人员实施跟踪追击，同时控制好涉案车辆。

二、涉案人员发现执法车辆拦截后，驾车强行闯关的。指挥人员应提醒驾驶人员提高警惕，避免与其车辆正面发生冲突，要由协助检查的公安部门进行堵截。

三、在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁的，办案人员应齐心合力，并及时报警，保护执法人身安全。

四、对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的。要加强宣传，并应及时把涉案车辆、人员带离现场。

例8. 某县烟草专卖局接到一起举报后，在经过一段时间的摸排调查后，对不法烟贩某、相某、钱某在某公路附近存放违法卷烟的废旧厂房已基本摸清，侦破该起案件的时机已经成熟。在向主管副局长汇报，经同意后，准备组织第稽查大队的专卖管理人员和公安干警对该藏匿非法卷烟的厂房进行检查。为了确保此次调查取证工作依法、高效、安全开展，该县烟草专卖局制订了一份调查取证方案如下。请回答此调查取证方案遗漏了哪些必要容？

某县烟草专卖局

存储场所案件调查取证方案

一、案件来源：群众举报

二、案件承办部门

（一）牵头部门：县局稽查大队；

（二）协助部门： 县公安局治安大队、市烟草局稽查一大队。

三、案件调查组负责人：县局稽查大队大队长

四、案件调查组成人员

公安人员2名、县局稽查大队队员X名、市局稽查一大队队员X名。

五、重点检查容

（一）抓获涉案的当事人；

（二）查获涉案的烟草专卖品；

（三）固定证据，特别是与案件有关的帐册、帐号等相关书面证据，为下步追究当事人刑事责任做好准备。

六、检查适用程序

（一）在公安部门协助下出示执法证件进入窝点（场所）依法实施检查；

（二）安排实施检查人员（两人以上），准备各项手续（各类登记手续、摄像、照相机等）；

（三）现场查获后开具各项手续，同时对现场检查情况及当事人摄像、照相，收集涉嫌违法经营的帐册、帐号、记录等；

（四）烟草专卖部门运回违法烟草专卖品，转到先行登记保存仓库；

（五）控制好涉案当事人，并将当事人带回烟草专卖局进行调查询问。

七、可能发生的问题和对策

（一）认真分析执法过程可能发生的各类问题，尤其是突发事件，制定相应的对策。发生突发事件时，按照应急突发事件工作预案的要求执行。

（二）注意违法者可能采取多种手段应对执法检查：

1.在储存场所是否安装监视器材、电子门铃通风报信；

2.注意保护执法装备，防止违法者指使社会“混混”，戳破执法车轮胎，抢夺执法器材；

3.维持秩序人员要特别注意违法经营者是否会挑起不明群众，进行暴力抗法。

八、检查要求：

（一）检查工作应严格按照方案组织实施，严格执行《烟草专卖法实施条例》、国家局文明执法规和市局各项执法纪律制度。检查人员佩戴胸卡，按要求出示执法证件，认真填写现场检查记录单。暂扣的证照、物品和资料由参检人员妥善保管。

（二）对外联络要求，除每组指挥可使用手机外，其他人员不得与外界使用手机联系，部使用无线电台；每组执法人员只准知道自己行动的地点，不得乱打听，对执法行动的整体情况要严格保密，案情不得丝毫泄漏。

（三）检查人员需要回避的必须事先提出，未主动回避的要追究责任。

（四）整个调查工作要做到：统一指挥步调一致；人员调动紧有序；分组行动计划周密细致；通信联络及时通畅；任务受领清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善终。

九、检查前会议

检查出发前，案件调查组负责人主持召开检查准备会，宣讲检查方案、划分检查小组、落实人员分工、强调检查纪律。

十、检查报告

检查工作结束后，由案件调查组负责人在三日提交书面检查报告。报告容为检查时间、参检单位、线路（区域）、检查方法；被检查单位和个人分类汇总数据；检查发现的主要违规问题；现场处理情况及后续处理建议；执法建议等。

十一、调查（检查）方案报分管领导批准后实施。

解析：一是缺少必要的案情分析；二是缺少必要的执执法装备安排；三是缺少参查人员的工作分工和具体任务；四是缺少预计完成的时间。

例9. 2007年6月3日，某市局专卖稽查支队支队长接到线人举报，反映几个月前王某采购了一批机器设备，还购进一批用于生产卷烟的烟丝、滤嘴等原料，近期王某可能在生产假冒卷烟，地点可能在本市郊区山区地带某镇某村境。接到举报后，市局专卖稽查支队经过分析，认为该举报很有价值。指派稽查队员对举报人提供的信息进行核实。综合多种情况，该情报反映情况基本属实，在经过市局主要领导批准后，准备对举报的非法生产点进行检查。请问，该案件在现场取证时应注意哪些事项？

解析：一、要在现场逐一对证据的名称、特征、数量等进行登记，数量要大写；二、证据先行登记保存，由当事人签字确认，当事人拒绝签字的，由相关证明人签字确认；三、现场要注意收集涉嫌违法生产经营的帐册、帐号、记录等原始证据；四、尽量在封闭的场所，由专人进行清点，对涉案物品要进行分类、清点、登记、编号，按顺序装箱、封存；清点的整个过程要进行照相、摄像，并有相应的当事人或见证人签字；五、如果无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进行封存，加贴封条，由当事人或证明人签字确认，整个过程进行摄像，人货不能分离，以保证证据不被调换，以示公正。

例10. 某县烟草专卖局接到群众举报，县城A零售户出售非法生产卷烟，遂指派执法人员甲、乙（甲、乙均取得了烟草专卖执法检查证）前往调查。两名执法人员出示了检查证件，表明了身份。后在A的经营场所查获非法生产卷烟15条，取得非法生产卷烟销售账册一份，并采取了先行登记保存措施。甲、乙现场制作了勘验笔录，对A进行了询问， A供述所查获卷烟为从县城B零售户处购进，共进15条，准备销售但尚未售出。询问笔录没有经A阅读和确认签字，甲、乙便将其带回。案件审理过程中，执法人员从A记录的销售账册发现，A共购进了20条，已经售出5条，遂对A进行了教育，并就进货数量再次对其进行询问，A承认因害怕被处罚说了假话，的确购进了20条，已经售出了5条。办案人员认为，对A第二次询问制作的笔录能与其他证据相互印证，第一次的询问笔录予以舍弃，不作为定案的依据。

请根据以上案例回答：

1、本案中执法人员分别取得了哪些证据？

2、请根据案例，用证据的资格确认法对本案取得的证据进行审查。

3、本案中执法人员在对证据审查的过程中分别使用了何种证据审查方法？

解析：1. 登记保存的卷烟，非法生产卷烟销售账册，勘验笔录，询问笔录。

2. 办案人员收集证据的来源是合法的；执法人员两名以上并取得了烟草专卖执法资格，收集证据的主体是合法的；从收集证据的程序来看，执法人员登记保存的卷烟、账册和取得的勘验笔录是符合程序规定，是合法的；询问笔录没有经当事人核对和签字确认，不符合法定程序，不能作为证据使用。

3. 将零售户A的第一次询问笔录与账册向核对，发现其中的问题，使用了对照分析法；针对非法卷烟进货量对零售户A再次进行询问，辨明真伪，使用了询问释疑法；对零售户A两次询问笔录作为证据使用的取舍使用了比较取舍法。

例11. A县烟草专卖局在对某涉嫌销售非法生产卷烟案件调查过程中，取得了以下证据：在甲的经营场所查获非法生产卷烟15条，并进行了先行登记保存，为确保甲配合案件调查，将甲的10条合法卷烟同时予以登记保存。执法人员现场制作了勘验笔录，因考虑到登记保存合法卷烟会激发与当事人的矛盾，没有让甲在勘验笔录上签字或盖章。执法人员对甲进行了询问，并制作了询问笔录，甲供述共购进非法生产卷烟25条，已经销售10条，通过收集甲的销售记录等其他相关证据，证明甲仅购进非法生产卷烟20条。执法人员对检查过程进行了录像，为增强录像的证明力，对甲的辩解及其他不利于执法人员的部分进行了删减。邻居乙证明甲不仅存在销售非法生产卷烟行为，还销售过走私卷烟，但乙为精神病人，无法清晰的表达自身意志。

请根据证据的特性法则，对案例中取得的相关证据容进行审查，指出存在的问题。

解析：（一）物证本身与案件事实必须具有关联性，本案中登记保存甲的10条合法卷烟与案件没有关联性，不是本案证据，采取登记保存的措施是错误的。（二）勘验笔录必须有执法人员和被检查人在笔录上的签字或盖章，本案中勘验笔录没有当事人签字或盖章不能作为证据使用。（三）当事人述（本案中的询问笔录）应当与其他证据相互印证、吻合，本案中当事人的述与其他证据不相吻合，应当进一步查证。仅有当事人供述，没有其他证据相印证的，不能作为定案的根据。（四）视听资料的容应当真实，不能进行删节、剪接、篡改，本案中被删减的录像不能作为证据使用。（五）证人应当具备作证能力，本案中乙为精神病人，不能清晰的表达自己的意志，其证言不能作为证据使用。

例12. 甲为一个体工商户，持有烟草专卖零售许可证，雇用店员乙经营卷烟。烟草专卖局执法人员在甲经营场所查获非法生产卷烟一宗。执法人员制作了勘验笔录，对查获的卷烟进行了先行登记保存，并拍摄了照片。对甲销售非法生产卷烟的经过进行了询问并制作了询问笔录，甲供述非法生产卷烟全部由自己进货，乙负责销售。甲的表弟丙听甲说过其经营非法生产卷烟的事实，并提供了证人证言。甲的邻居丁也证实曾看到过甲经营非法生产卷烟，并向执法人员作证，丙、丁做为证人的主体条件符合要求。

请根据以上案例回答：

1、本案的违法主体是谁，为什么？

2、烟草专卖局如果对本案进行处罚，谁应当对违法行为负举证责任？

3、根据证据的采信规则，本案应当优先采信哪些证据？

解析：1.本案的违法主体为甲。因为确定违法主体的基本原则是“谁违法，谁负责”，乙虽然有违法行为，但个体户的从业人员违法，应当由个体工商户承担责任。

2.烟草专卖局应当负举证责任。因为在行政处罚程序中，行政机关对当事人行为的违法性负有举证责任。

3.勘验笔录优于证人证言，应当优先采信；查获的卷烟优于拍摄的照片，应当优先采信；丁的证人证言优于丙，应当优先采信；甲的述优于证人证言，应当优先采信。

例13. 某市烟草专卖局拟对一起涉及商业秘密案件当事人作出10万元罚款的行政处罚，现依法履行听证程序，案件调查人员指定二人为听证会主持人，听证主持人确定听证日期后，在听证会举行5日前书面通知当事人举行听证的时间、地点、主持人等事项，并告知其不得委托代理人参加听证，当事人接到通知后要求变更听证日期，听证主持人未同意。听证会如期公开举行，并制作了听证笔录，笔录在当事人确认无误后签字或盖章，记录人同时也在笔录上签字或盖章。

请指出上述听证程序中的错误之处，并说明原因。

解析：1. 听证会的主持人由烟草专卖行政主管部门负责人指定，人数一般为三人以上的单数。

2. 听证主持人确定听证日期后，应在听证会举行7日前书面通知当事人举行听证的时间、地点、主持人等事项。

3. 当事人要求变更听证日期的，应当允许，但只能延期一次。

4. 听证会应当公开举行，允许公众旁听，但涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的案件除外。

5. 听证会应当制作笔录，笔录在当事人确认无误后签字或盖章,主持人、记录人也应当在笔录上签字或盖章。

例14. 2007年2月，A市烟草专卖局稽查人员根据举报在公安部门的配合下，在辖区城关镇王村一村民出租院落检查发现制造假烟现场,当场查获假冒中华、红双喜成品卷烟120条（2.4万支），假冒中华、红双喜散支卷烟60箱（约50万支），以及卷烟包装手工器械若干,涉案违法标值35万元。公安部门当场留置合伙制假嫌疑人某、某以及打工者2人。经省级烟草质量检测部门检测全部为假冒卷烟。由于案情重大，涉嫌构成刑事犯罪，A市专卖局办理相关案件移送手续后将案件移交公安机关。2007年9月，经过司法机关侦查、公诉、审判，某、某犯假冒注册商标罪，分别判处有期徒刑三年六个月，并处罚金十万元。一审判决后二被告人均未提出上诉。

1．该案应移交哪级公安机关？

2．移送该案的简要理由？

3．专卖局办理该案移送手续主要有哪些步骤？

4．如公安机关不予立案，A市烟草专卖局可以采取哪些法定救济措施？

解析：1、移交给与A市烟草专卖局同级的公安机关。

2、从该案查获现场和检测结果看，现场查获的假冒卷烟违法金额达35万元，该案违法事实涉及的情节、后果、金额等涉嫌构成犯罪。将案件及时移送公安机关可以充分运用刑事制裁手段，进一步查清案件事实，依法追究相关责任人的刑事责任。

3、（1）立即指定2名或者2名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报经本机关正职负责人或者主持工作的负责人审批。　

（2）烟草专卖行政主管部门正职负责人或者主持工作的负责人应当自接到报告之日起3日作出批准移送或者不批准移送的决定。

（3）烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料。

（4）公安机关对烟草专卖行政主管部门移送的涉嫌犯罪案件，应当在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字。

（5）烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起3日将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关，并办结交接手续。

4、烟草专卖行政主管部门接到公安机关不予立案的通知书后，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起3日，提请作出不予立案决定的公安机关复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。

第四部分 部监管

例1. 某市烟草专卖局对辖区X工业企业进行重点检查时收集到如下信息：

1.上级部门下达2008年计划产量为100000万支；

2.运输试制品卷烟50万支，跨区运输到甲地，未开具准运证；

3.企业耗用烟叶定额为8公斤/万支，2008年实际耗用烟叶960吨；

4.企业物资部门负责人王某，将少量报废卷烟纸未经处理销售给收购废品的个体户某，某将该批卷烟纸倒卖倒了一下制假窝点；

5.2008年X企业发放给生产车间效益工资72万元，该企业按照产量发放效益工资，发放标准为6元/万支；

6.该企业2008年使用有效码段100000万支，该企业2008年入库卷烟120000万支，库存20000万支卷烟没有打码。

1.如果重点检查组需要对该企业2008年卷烟生产情况进行检查，需要对以上哪几项信息进行分析对比？怎样分析对比？可初步得出什么结论？

2.对该企业的违规问题进行定性？

3.对违规问题怎么进行处理？

解析：1.需要对第（一）、（三）、（五）、（六）项信息进行分析对比。

从烟叶消耗倒推产量：960吨=960000公斤/8公斤=120000万支；从效益工资发放倒推产量：72万元/6元=120000万支；从烟叶消耗、效益工资发放倒推的产量120000万支，与企业入库卷烟量120000万支相符，超过企业上级部门下达产量与使用有效码段数量20000万支。

初步判断该企业2008年度存在超计划生产卷烟，无计划码段生产卷烟的行为。

2.对企业生产方面的问题定性为无计划码段生产卷烟；对企业运输试制烟的行为定性为无证运输烟草专卖品；对企业报废处理卷烟纸的行为，定性为违规销售、处理报废专卖品。

3. 对无计划码段生产卷烟和违法报废、处理卷烟纸的行为下发整改通知书责令整改；对企业无证运输的行为给予行政处罚；企业物资部门负责人王某涉嫌与行业外人员勾结违规处理报废卷烟纸，移交纪检监察部门处理。

例2. 某省烟草专卖局对辖区的A市烟草公司开展重点检查，提取了该公司今年以来的卷烟进销存报表的部分数据和卷烟毛利率数据，部分品牌销售、库存数据如下：

单位：万支

部分品牌卷烟销售毛利率数据如下：

经调查，长江（硬）、宝塔（硬）品牌货源充足，黄河（软）8月起缺货，东海（软）为省品牌。重点检查组确定了重点品牌和时间段，并开展了进一步调查，调查发现，某品牌卷烟被集中投放到了与毗邻的B市金山镇零售户，该品牌在A市滞销，在B市畅销，投放的卷烟大都被B市的烟贩收购走。某品牌卷烟集中抽投放到了银山镇，且户均供应量大都为60条，检查组走访该镇的零售户，在许可证核定地点没有找到10户零售户的经营摊位；有30户零售户反映该品牌卷烟的购进订单不是其真实需求，也没有收到该品牌卷烟；另有2户零售户的许可证已过期。

1.从卷烟销售、库存数据分析，检查组应确定哪些品牌及时间段为重点品牌、重点时间段？简单说明理由。

2.从毛利率数据分析，检查组应确定哪些品牌及时间段为重点品牌、重点时间段？简单说明理由。

3.检查组对发现的问题应如何定性？

解析：1.长江（硬）8月份，宝塔（硬）7月份。销售、库存异常，个别牌号卷烟当月销量、库存为整数，每月销量在货源充足情况下变化比较大的为重点品牌和时间段。

2. 东海（软）10月份、11月份。

毛利率过低，如省卷烟低于10%或个别牌号比平均毛利率低5个百分点的为重点品牌和时间段。

3. 某品牌卷烟被集中投放到金山镇的行为，定性为烟贩套购卖卷烟提供便利；在许可证核定地点未找到零售户摊位的行为，定性为虚拟客户销售卷烟；客户反映订单不是真实需求，未收到卷烟的行为，定性为虚假订单；向许可证已过期的客户供货行为，定性为无证供货。

例3.某省局组织了一次对A工业企业2008年生产经营活动的部专卖管理监督检查，在对卷烟生产环节的检查过程中，检查组将有无超计划生产或瞒产的问题作为了检查的重点容，并且收集到了企业生产计划情况、成品库库存情况、车间生产情况的有关数据、报表和账目。

问题一：在资料收集到之后，应当确定的检查重点是什么？

问题二：在对卷烟生产环节检查中可以采取的主要检查方法是什么？

问题三：通过对卷烟生产环节的检查，可以得出的检查结论是什么？

解析：1.从原材料耗用、财务入帐凭证、效益工资发放等多个环节相互印证，了解企业真实生产、消耗、库存情况来检查企业生产计划的执行情况，有无超计划生产或瞒产。

2.汇总机台原始台帐（或生产车间报表）产量，与企业综合部门上报产量对比，看是否一致。

核对成品库进出库台帐，检查入库量和打码量是否一致，出库量和扫码量是否一致。

从财务、原料方面核算产量，看是否与其他数据一致。

检查原辅材料使用情况，推算企业实际产量。

3.得出企业真实产量，是否存在超进度、超计划生产问题，超进度、超计划的具体数量。

例4.某省烟草专卖局2008年6月在对A卷烟厂的重点检查中发现，2007年6月A卷烟厂生产计划为10万箱，生产车间上报信息系统数据为10万箱，而根据各机台台帐统计出的生产量和原料使用量推算出的产量为10.06万箱；经过对成品库的实地盘查，发现有500箱未打码的卷烟成品，且A卷烟厂有关部门负责人未能说明原因。

1、对上述重点检查中发现的问题该如何定性？

2、对上述发现的问题应当如何处理？

解析：1.月度实际生产量大于了当期计划下达量，为超进度生产；成品库发现有未打码的卷烟，为库存卷烟未打码。

2.责令整改，限期进行整改并反馈整改情况。

例5.国家烟草专卖局在对W市烟草公司的重点检查中，从该市卷烟销售系统中，汇总出如下数据:

W市2008年10—12月卷烟销售情况表

经进一步调查，黄河（硬）品牌卷烟库存数量充足，三星（软）11月底库存为0，12月缺货。检查组确定了重点品牌和重点时间段，继续调查发现，该月该品牌卷烟被集中倒卖到了外地的烟贩，由该公司配送中心按每户50条、60条分摊到零售户名下，并在访销配送记录、货款回收等方面编造了假手续。经过检查组分别同城区、城郊结合部、农村共20户零售户核对，其中有5户零售户的烟草专卖零售许可证已于2008年3月到期，仍然在继续对其供货，5户零售户因经营场所拆迁已于2008年3月份办理了注销手续，没有经营卷烟，另外12户零售户也都没有收到该品牌卷烟。经查，该公司客服服务部主任王某为了完成当月销售任务，联系外地烟贩销售该品牌卷烟，并接受外地烟贩好处费5000元，配送中心副主任某也参与其中。

1、检查组应确定哪个品牌，哪个时间段为重点异常品牌和时间段？

2、对上述重点检查中发现的问题该如何定性？

3、对上述发现的问题应当如何处理？

解析：1.应确定黄河（硬）这个品牌为重点异常品牌，时间段为11月份，因为黄河（硬）这个品牌11月份销售同比10、12月份波动较大。

2. ①.该公司配送中心按每户50条、60条分摊到零售户名下，并在访销配送记录、货款回收等方面编造了假手续，定性为拆单分摊；

②.有5户零售户的烟草专卖零售许可证已于2008年3月到期，仍然在继续对其供货，定性为无证供货；③.5户零售户因经营场所拆迁已于2008年3月份办理了注销手续，没有经营卷烟，定性为虚拟客户销售卷烟。④.另外12户零售户也都没有收到该品牌卷烟，定性为虚假订单。⑤.该公司客服服务部主任王某为了完成当月销售任务，联系外地烟贩销售该品牌卷烟，定性为超出许可证规定地域围销售卷烟，卷烟销售未做到100%入网、100%落地、100%落户。

3.责令整改，限期进行整改并反馈整改情况；对涉及违规经营的客服服务部主任王某和配送中心副主任某，要移交市局纪检部门处理。

例6.某省烟草专卖局2008年1月在对A卷烟厂的重点检查中发现如下情况：

（1）2007年12月A卷烟厂生产计划为20万箱，生产车间上报信息系统数据为20万箱，使用码段量20.04万箱，入库20万箱，而根据各机台台帐统计出的生产量和效益工资计算推算出的产量为22.2万箱，全年A卷烟厂生产计划200万箱，总的实际生产数量202.2万箱；经过对成品库的实地盘查，发现有500箱未打码的卷烟成品，原因不明。

（2）2007年10月A卷烟厂计划购进卷烟纸100吨，实际到货入库98吨，接受的准运证开具数量为100吨，上网确认100吨。

（3）2007年A卷烟厂与B滤嘴棒厂签订丝束加工合同100吨，实际加工105吨。

（4）A卷烟厂向该厂所在地政府部门接待办供货100件卷烟。

（5）跨省运输促销用卷烟200件，没有办理准运证。

（6）自行报废处理废弃烟叶100吨。

1、对上述重点检查中发现的问题该如何定性？

2、对上述发现的问题应当如何处理？

解析：

1.（1）月度实际生产量大于了当期计划下达量，为超进度生产；全年A卷烟厂生产计划200万箱，总的实际生产数量202.2万箱，为超计划生产卷烟，无计划码段生产卷烟的行为；成品库发现有未打码的卷烟，为库存卷烟未打码。

（2）计划购进卷烟纸100吨，实际到货入库98吨，接受的准运证开具数量为100吨，上网确认100吨的行为定性为虚假确认。

（3）对签订丝束加工合同100吨，实际加工105吨，定性为超合同委托加工烟草专卖品。

（4）A卷烟厂向该厂所在地政府部门接待办供货100件卷烟，定性为非正常渠道销售卷烟。

（5）对企业运输促销用卷烟200件，没有办理准运证的行为定性为无证运输烟草专卖品。

（6）对企业报废处理废弃烟叶100吨的行为定性为违规处理报废专卖品。

2. 对超进度生产卷烟、无计划码段生产卷烟、卷烟未打码入库、虚假确认、超合同委托加工烟草专卖品、非正常渠道销售卷烟及违规处理报废烟叶的行为下发整改通知书责令整改；对企业无证运输的行为给予行政处罚。

高级烟草专卖管理员鉴定技能考试题库完整