财管 第九章 短期资产管理

发布时间：2022-12-26 04:50:43

第九章短期资产管理一、名词解释1、营运资本5、现金持有成本6、现金转换成本7、信用标准8、信用条件11、经济批量12、保险储备13、再订货点14、订货成本二、判断题1.营运资本有广义和狭义之分，狭义的营运资本又称净营运资本，指短期资产减去短期负债后的余额。(2.营运资本具有流动性强的特点，但是流动性越强的资产其收益性就越差。3.拥有大量现金的企业具有较强的偿债能力和承担风险的能力，因此，企业单位应该尽量多地拥有现金。(4.如果一个企业的短期资产比较多，短期负债比较少，说明短期偿债能力较弱。(5.企业持有现金的动机包括交易动机、补偿动机、谨慎动机、投资动机。一笔现金余额只能服务于一个动机。(6.现金预算管理是现金管理的核心环节和方法。(
7.当企业实际的现金余额与最佳的现金余额不一致时，可采用短期融资策略或投资于有价证券等策略来达到理想状况。(8.宽松的持有政策要求企业在一定的销售水平上保持较多的短期资产，这种政策的特点是收益高、风险大。(9.在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下，如果长期资产减少而短期资产增加，就会减少企业的风险，但也会减少企业的盈利。(10.所谓"浮存"，是指企业账簿中的现金余额与银行记录中的现金余额之差。这个差异是由于企业支付、收款与银行转账业务之间存在时滞，在判断企业现金持有情况时可以不用考虑。（）11.现金持有成本与现金余额成正比例变化，而现金转换成本与现金余额成反比例变化。(12.在存货模型中，使现金持有成本和现金转换成本之和最低的现金余额即为最佳现金余额。(13.企业控制应收账款的最好方法是拒绝向具有潜在风险的客户除销商品，或将除销的商品作为附属担保品进行有担保销售。(14.除销是扩大销售的有力手段之一，企业应尽可能放宽信用条件，增加除销量。(15.应收账款管理的基本目标，就是尽量减少应收账款的数量，降低应收账款投资的

财管 第九章 短期资产管理

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