商业银行学老师课后给的范围

（各位亲，私人整理仅供参考，名词解释个人认为挺全的，答案也挺完整的吧，如果觉得有错也麻烦跟我（雪芳）说下哈；至于问答。简答。计算。有整出来的，有的答案很多，因为我觉得删减要看自己觉得哪些不重要自己删减哈。。。。至于没整的那些~自己去整吧= = 好累的= = 找不到，如果你们有找到，也跟我说下啦啦啦~感谢！！合作愉快~）

一． 名词解释

1、进口押汇：进口方银行应进口商请求，开立信用证，为其垫付进口货款的融资业务

2、出口押汇：出口银行应出口商的要求，对其提交的跟单汇票，按票据金额扣除押汇利息后，把出口应收贷款预先支付给出口商的融资业务。

3、出口打包贷款：出口商的出口方银行凭进口商的进口方银行开来的信用证及该信用证下出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款

4、保理业务：即保付代理，指卖方与买方签约并交付货物后，将发票提交保付代理人（保理人），保付代理人相应地付款给卖方，然后按照商务合同的条款，保理人向买方收取应收账款。

5、福费延：又称包买或卖断，是指对大宗国际贸易应收账款按照无追索权的原则进行的贴现。

6、远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定在将来某一时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在未来的清算日按规定本金、期限由一方向另一方支付协议利率与参照利率之间的差额利息金额。

7、票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。客户（借款人）与商行签订协议，客户可在协议期内以自己的名义周转性发行短期票据。银行允诺在一定期间内为这一借款人票据融资提供各种便利条件。若借款人是银行，票据是短期存单，若借款人是企业，票据为本票（欧洲票据），这些票据属于短期信用性质。

8、资产证券化：指银行将具有共同特征的流动性较差的盈利资产，如住房抵押贷款、应收账款等集中起来，以此为基础发行具有投资特征的证券的行为。

9、看涨期权：看涨期权又称多头期权，指期权买方以一定的保险金为代价，获得在一定期限内按双方商定的协议价格买进一定数量的某种外汇的选择权

10、看跌期权：又称空头期权，期权买方以一定的保险金为代价获得在一定的期限内按双方商定的协议价格卖出一定数量的某种外汇的选择权。

11、基础利率互换：以一种参考利率为基础的浮动利率互换到另一种参考利率为基础的浮动利率互换。

12、息票利率互换：息票互换是同种货币的固定利率和浮动利率之间的互换，即交易的一方向另一方支付一系列固定利率的利息款项换取对方支付的一系列浮动利率的利息款项。从交易的对方而言，则是支付一系列浮动利率的利息款项换取一系列固定利率的利息款项。这是利率互换中最基本的交易方式。

13、标准杠率：杠率是指资产总额对自有资本净值的比率。它表明银行或公司的经营状况及盈利程度。杠率愈大，每一单位自有资本所承负的资产量愈大，风险一般也愈大。另一方面，在银行或公司赢利的条件下，杠率愈大，每一单位股本收益也愈大。

1.标准杠率=1/8％=12.5

2.风险基础资产（加权风险资产总额）：以某项资产与其相对应的风险权重的乘积之和3.风险资产总额=风险基础资产总额—银行资本金×标准杠率

4.风险信贷资产总额=风险资产总额×（信贷资产/总资产）

5.信贷综合风险度=风险信贷总额/信贷资产总额

例题：某银行有风险基础资产总额67106.2万，K（资本金）=3614万，总资产85612万，信贷资产54952万。

解：（1）风险资产=671060.2—3614×（1/8％）=21931.2万

（2）风险信贷资产=21931.2×（54952/85612）=14077.04万

（3）信贷综合风险度=（14077.04/54952）=25.62％

14、基础头寸：商业银行独立核算的行处的库存资金和在中央银行的超额准备金（备付金存款）

15、可用头寸：商业银行独立核算行处于某一时期中可以运用的资金，它包括基础头寸和银行存放同业款项

16、可贷头寸：商业银行独立核算的行处在某一时期内可直接用于贷款和投资资金，它是形成商业银行盈利性资产的主要来源

17、持续期：一笔或一组金融资产或负债以现值方式收回其价值的时间，有人将其视为金融工具的投资回收期

18、利率敏感性：资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性

二． 问答

1、负债管理的策略

（1）保持合理的负债结构

可以起到稳定资金，降低成本，保证安全高效运营，降低风险的作用。

（2）降低筹资成本

负债构成不同，利息支出也不同，银行总是力求吸收低成本资金，所以银行要在多种筹资渠道和筹资方式之间进行比较选择，以尽可能低成本吸收更多的资金，并努力降低管理费用支出。

（3）规避管制。

（4）负债流动性需求的管理策略：非存款负债业务的流动性需求管理

非存款负债业务具有借款余额、偿还时间约定明确的特点，无论是长短期，非存款负债的流动性需求在时间、金额上都是十分明确的

各项借入款业务在时间、金额、借款对象上相对集中，所以要尽量注意分散性的原则。要把非存款负债业务分散于不同对象、来源，避免对某一对象过度依赖，以减轻流动性需求过于集中的压力，并对非存款负债业务的时间金额进行有计划控制，有计划地将借款时间、金额、对象分散化。

根据存款增减变化规律，合理控制借款的时间、金额，力求在存款增长时期以新增存款满足一部分到期非存款负债业务的流动性需求 。

对借入款业务流动性需求作出估测，选择更有利的借款渠道来满足其流动性需要。

应采取多方借款，拉开还款期，或期限滚动式借款等方法，在不断的借还过程中形成部分长期可用资金。

积极经营的具体策略措施很多。就居民储蓄存款而言，首先，必须重视利率高低的杠杆作用和优质高效的服务开发，并针对客户的储蓄动机设计出多样化的储蓄存款工具；其次，必须做好广告宣传、加强外勤工作和合理设置网点；最后，必须注重储蓄业务操作的现代化建设，提高储蓄工作人员的积极性、改善服务态度等。同时，银行应提供全方位的信用服务，以密切银行与企业的关系为核心，开发多样化的企业存款工具，努力做到以贷引存、存贷结合，并结合银行的资产业务和中间业务，协助企业管好、用好资金。

2、贷款（5级分类）

贷款五级分类法的具体内容：

正常类:借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息.

关注类:尽管借款人目前有能力偿还本息,但是存在一些可能对偿还不利的影响因素.

次级类:借款人的还款能力出现了明显的问题.依靠正常经营收入无法保证足额偿还本息.

可疑类:借款人无法足额偿还本息,即使实行抵押或担保,也一定造成一部分损失.

损失类:在采取所有措施和一切必要的法律程序之后,本息仍无法收回,或只能收回极少部分.

3、财务比率

（1）财务比率分析

1、反映短期偿债能力方面的指标

2、反映长期偿债能力方面的指标

3、反映营运能力的方面的指标

4、反映盈利能力方面的指标

１、流动比率＝流动资产／流动负债＝６２２０／２３００＝２.７

该指标意义：反映流动资产与流动负债的对应程度，表示每元流动负债有多少流动资产作为偿还债务的后盾。反映企业在短期内转变为现金的流动资产偿还流动负债能力。用于衡量企业短期偿债能力最重要、最常用比率指标。

一般情况下：流动比率越高，短期偿债能力越强。流动比率以２为好。至少＞100%。

流动比率越高，债权人风险越少。但过高的流动比率，也可能是存货过高所致，或是流动资产未被充分利用。还有，企业营运周期越短，应收账款和存货周转越快，流动比率越低，这也说明不是流动比率越高就一定越好。

2、速动比率（酸性试验比率）=速动资产/流动负债=（流动资产—存货）/流动负债=（6220-2530）/2300=1.6

该指标的意义：速动比率比流动比率更准确可靠地评价企业偿还短期债务的能力。也反映资产流动性，衡量企业不依赖出售存货而偿还短期债务的能力。因为它剔除了不易变现的存货，存货是流动资产中最缺乏流动性资产。该比率大于1为好。

3．变现比率=（货币+有价证券）/流动负债

它用来衡量企业即期偿还短期债务的能力。它排除应收帐款和存货，是对企业短期偿债能力更进一步的说明。比率越高变现能力、即期支付能力越强。至少≥5%为好。

（2）、反映企业长期偿债能力的比率

1、资产负债率：=负债总额/资产总额=8100/18840=42.99% （该指标一般小于50%为好）

该指标意义：反映了企业在资产中有多大比例是通过借债来筹措的，揭示了资产与负债的依存关系，也是衡量债权人得到企业资产的保证程度的重要指标。即面临破产清算时企业对债权人权益的保障程度。从长期偿债能力的角度来看，该指标越低越好，越低越安全。（资产：并非所有资产都能作为偿债的物资保证，如待摊费用，待处理财产损失，递延资产、无形资产中商誉、商标权、专利权，其变现能力也难确定。因此应从资产中扣除；用有形资产对企业长期偿债能力作出评价

3、企业财务杠杆比率=负债总额/所有者权益总额=8100/10740=75.72%

该指标的意义：衡量每元所有者权益中借入资金量多少，表明企业杠杆经营的能力，比率越高表明杠杆经营比率越高，风险越大。也反映了债权人提供的资本（负债）与股东提供的资本的相对关系，反映了企业资本结构是否稳定，也反映了债权人投入的资本受到股东权益的保障程度，也是衡量企业长期偿债能力的重要指标之一。也反映清算时企业对债权人权益的保障程度。比率越高，财务结构风险越大，企业长期偿债能力越低，对债权人权益的保障程度越小。

4．负债与有形净资产比率=负债总额/所有者权益总额-无形资产

是产权比率的延伸，更稳健谨慎更准确地反映股本权益对债权人的保障程度。因为无形资产价值存在极大

5．权益比率：股东权益/资产，反映了资产中股东提供的资金所占的比重，是资产负债率指标的反面，股东权益越大，资产负债率越低，企业债务风险越小。反映企业长期偿债能力越强。

6．长期负债与资本的比率=长期负债总额/所有者权益总额

反映企业保障银行长期贷款安全程度和借入长期贷款的 能力

（3）反映企业营运能力的比率

1、应收账款周转率=企业赊销净额/应收账款平均余额=30000/[（1990+2180）/2]=14.39次

应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/14.39=25天

该指标的意义：是衡量和评价企业收回赊销账款能力的指标。应收账款周转率越高，应收账款天数越短，说明企业应收账款收回越快，坏账损失越少，偿债能力越强。否则说明企业的营运资金过多地滞留在应收账款上，影响企业资金的周转，从而减少企业获利能力。生产企业8次以上，流通企业10次以上

2、存货周转率=销售成本/平均存货=销售成本/[（期初存货+期末存/2]=26440/[（2530+2410）/2] =10.7

存货周转天数=360/10.7=35天

指标的意义：。反映企业存货的管理水平，它不仅影响企业短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。存货周转率越快，其产品积压越少，效率越高，经济效益越好。银行在对该指标分析时，除了应对存货周转率指标的发展趋势进行分析，还应对存货结构、影响存货周转速度的重要存货品种进行分析，以不同角度和环节找出企业存货管理中的问题。6次以上为好。有的资料上说是3-4次

3总资产周转率=销售净收入/总资产

反映每一元资产的运用所带来销售收入，反映企业的销售能力和全部资产的周转速度、资产利用效率、资产的营运能力

4。固定资产周转率=销售净收入/固定资产

反映每一元固定资产的运用所带来销售收入，衡量企业对厂房机器设备等固定资产利用程度、固定资产的周转速度、固定资产利用效率、说明固定资产有没充分发挥生产能力。

（4）反映企业盈利能力的比率

1、销售毛利率=销售毛利/销售收入净额=（销售收入净额—销售成本）/销售收入 =（30000—26400）/30000=11.87%

指标意义：表示企业每元销售收入扣除成本后可获多少利润，有多少钱可用于支付期间费用和形成盈利，反映了企业初始获利能力。没有足够大的毛利率，企业便不能盈利。要≥25%以上较好。

2、销售净利率=净利润/销售收入=1700/30000=5.67

指标意义：销售净利率是企业销售的最终获利能力指标。因净利润包含非销售因素，如投资收益，因此，该指标是说明企业资产利用的综合效果的重要指标。比率越高，则说明企业盈利能力越强，资产利用效率越充分。

3、总资产报酬率=（利润总额+利息费用）/总资产平均余额

总资产报酬率=净利润/总资产平均余额

A公司总资产平均报酬=1700/[（16800+18840）/2]=9.53%

该指标意义：表示每100元资产可以为企业创造多少元收益，是从企业各种资金来源的角度对资产的使用效益进行评价的。不仅企业所有者关心此项指标，同样也是债权人评价企业资产获利能力的重要指标。总资产报酬率的高低取决于总资产周转速度及销售利润率的高低。7%-8%以上较好，也有资料上4%

4、净资产收益率=净利润/平均净资产（所有者权益）=1700/[（8800+10740）/2]=17.38%

该指标意义：从所有者角度来反映企业盈利水平的。具有很强的综合性。指标越高，说明所有者收益越大。该指标也叫资本金收益率也叫权益报酬率反映股东投入企业的资本金获利能力。与银行同期利率相比较，10%-15%以上较好。

5、资本保值增值率=期末所有者权益/期初所有者权=10740/8800=122.05%

该指标的意义：反映投资者投入企业的资本保值性和增值性。若指标＞100%，则说明所有者投入的资本增值。反之，则贬值。相等就是保值。所有者权益包括：实收资本、资本公积金、未分配利润。影响该指标变动因素主要有三个：①经营盈亏②利润的分配③企业通过增减实收资本调

4、表外业务风险管理与巴林银行结合

（1）因素分析：巴林集团管理层的失职；松散的内部控制；业务交易部门与行政财务管理部门职责不明；代客交易部门与自营交易部门划分不清；奖金结构与风险参数比例适当；缺乏全球性信息沟通与协调

（2）经验教训：必须加强对金融机构特别是跨国金融机构的监管；必须建立严密的衍生产品交易的内部监管制度；应该加强金融机构的外部监管；必须加强对金融机构高层管理人员和重要岗位业务人员的资格审查和监督管理。

5、资产管理和负债管理包含的理论，发展演变

（1）资产管理的理论：商业性贷款管理；资产转换管理；预期收入分析及相关贷款管理

（2）负债管理的理论：资金购买管理；金融产品销售管理

（3）资产负债管理理论：

基本思想：商业银行改变了过去只偏重于资产负债表一边管理的方式，同时关注该表两边的管理，并越来越重视表外业务的管理，资产管理、负债管理和展幅管理（即利率差管理）有机地结合起来进行协调管理。

（4） 发展演变：资产管理----负债管理----资产负债管理

三、简答

1、5c系统分析

（一）、品德（character ）

借款人诚实守信的程度或有按借款合同偿还债务的意愿。评价借款人的品德，主要分析其过去履约守信情况，包括与银行及其它信用组织的往来关系和偿债记录，对供应商及客户的应付账款清偿情况等。 分析其履约守信的历史记录，对评价款人的品德有特别重要的作用：若借款人历来能履约偿债，即使处于最困难时期也有履约强烈愿望，那他今后违约可能性就较低。对曾经弄虚作假、以欺诈手段获贷，使银行遭损失的,银行应拒绝向其发放贷

（二 ）、能力 capacity

法律上的能力：借款人是否具有独立承担借款的法律义务的资格。

个人：完全民事行为能力的自然人。

企业：是否登记注册、营业执照、法人资格、在借款合同上签约的人是否有代表本企业借款的权利。

经济上的能力：指借款人是否按期清偿债务的能力。

影响偿债能力的因素：企业：影响企业实现收入的影响因素：企业提供的商品质量、成本、市场竞争力、劳动力素质、设备、技术、工艺的先进程度、原材料供应、商品的

（三）.资本 ：capital

借款人拥有的资财的价值，用净资产来表示（总资产－总负债）。资本要素的分析主要包括：资本的数量和质量．资本的数量是体现借款人信用状况的重要因素．一家企业拥有雄厚的资本，表示他的财富积累和经营成就，也意味着他有较强的抵御风险、承担亏损的能力，也反映了他具有较大的潜在创收能力。这显然有利于保障银行债权的安全。

（四）、担保　collateral

银行为补偿可能发生的贷款损失而采取的一种防御性措施。它是表明借款者资信程度的 一个 重要因素。如果借款人不愿或没能力偿债，那么依靠担保的 履行，以清偿债务就是必要的了，由于以第三者的资信做保证可增强借款人履约的责任感和降低贷款风险，而以借款人的财产做抵押也提供第二还款来源．能使贷款损失减少到最低程度．

（五）、经营情况　：　condition of business

企业自身的经营情况和影响其经营活动的经济环境或借款人所处的就业环境。因为借款人的偿债能力或资金来源往往受其经营环境和条件的强烈影响。着重分析：经营环境、企业所在行业的特点，企业的正常的购销条件、企业生产的产品市场情况或劳务市场情况、生产经营是否受季节性因素的影响。正确评价企业经营情况，以便及时根据企业经营环境的变化采取某些应变措施来保障贷款的安全。

2、管理岗位（贷前、贷中、贷后）

3、国外商业银行的模型

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4、西方商业银行管理模型的解释（3个）

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四、 计算

1、外汇

2、贷款

3、风险度计算

4、概率法计算

5、贷款承诺额

6、负债保本点

银行机构网点设置，人员配备要与业务量增长相一致的，努力提高人均存款规模——用盈亏平衡点原理来决定撤销或保留营业网点的例子。

某银行2003年固定费用500万，固定资产折旧60万，单位变动费用率1.25%，贷款加权平均年利率6.8%，投资收益率5%，存放央行款项利率2.07%，系统内上存资金3.8%。存款年付息率2.7%，计算保本点存款量、保本点贷款量。资产负债 情况如下

现金20万

存放央行款300万

存放系统内款600万

贷款10000万

长期投资200万

其他资产（非生息）20万

资产合计11140万

存款 10000万

上级拨入营运资金1140万

负债合计11140万

解题：（负债保本点考计算）

保本点存款量=固定成本/收益率-变动成本率

保本点贷款量=（保本点存款量+分支行拨入营运资金）×资金运用率

固定成本=固定费用+固定资产折旧

变动成本率=各项存款加权平均年利率+变动费用率

变动费用率=变动费用/各项存款平均余额

收益率=贷款年利率×资金运用率+投资收益率×投资占比+未用资金年收益率×占比

未运用资金收益率=2.07%×300/(300+600+20+20)+3.8%×600/(300+600+20+20)=3.08%

=3.08%

收益年=6.08%×10000/11140+5%×200/11140+3.08%×940/11140=6.45%

保本点存款量=500+60/6.437%-(2.7%+0.25%)=1600万

保本点贷款量=(16059.65+1140) ×10000/11140=15385万

例2：某储蓄所租赁商店经营，年租金4万元，固定费用14万，变动费用率0.38%，存款余额600万，（各种存款占比：活期存款50%、定期三个月10%、六个月10%、一年期25%、二年期5%、）预计在现有条件下不会有大的增长。如果对储蓄所投资30万进行装修，装修后预计可使用10年，前两年内存款可达900万，问：该储蓄所应撤还是保留？

（该储蓄所只办存款业务，其吸收存款除2%现金备付外，余额上存支行，在支行设法定存款准备金帐户，缴存比例6%，备付金比例10%，约期上存82%，现行利率：活期存款0.99%，三个月1.98%，六个月2.16%。一年期2.25%，二年期2.43%，法定存款准备金利率2.07%，备付金利率2.52%，约期上存利率4.32%

解题：

收益率=6%×2.07%+2.52%×10%+4.32%×82%=3.919%

存款成本率=50%×0.99%+10%×2.16%+10%×1.98%+25%×2.25%+5%×2.43%=1.593%

变动成本率=1.593%+0.38%=1.973%

现存保本点存款业务量=(4+14)/(3.919%-1.973%)=925万

装修后保本点存款业务量=（4+14+30/10）/(3.919%-1.973%)=1079万

结论：该储蓄所应撤销。因为储蓄所无论是现在还是装修后都达不到保本点水平。（因为装修后两年内存款量只能达到900万）

7、资本增长率（与资产负债率相等，内源资本补给）

感觉这题有问题啊~资本增长率不可能与资产负债率不可能相等吧、、资本增长率是商业银行资本金管理那单元的，而资产负债率是商业银行负债那单元的，感觉扯不到一起。

8、持续期、利率敏感性、资产现值（三个考其中一个）

P208--211

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