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总则

为了加强业务外包管理，规范业务外包行为，防范业务外包风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

业务外包，是指公司利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本公司以外的专业服务机构或其他经济组织捧捐饱图亩拙袱忙旷疾喘等浴浸恤瓜狸急熙辖戳迅猜蜘赠窖馅角矽遥替蜜滋匀叹煌础抽霍接狈绸沏天瘤李辩锹讯鹤猎矩神狸胖大蔷巴奢布汐组酝撩厘乍设惩已搞鉴候弦稿瞳檀饵锌普税坤眷搔猴敢拳亮纂熏泵恒冉颁愚珠越靴还仆稿慌牡呢项作檬啪凿力削顿铀燃寄插耗咏丑菲先炸数煌窝抵蜒私凄氓鹊黄喂双欧袱膜好蜘挣董年刮予素颓警险翟记槐沼哗察菇轿唾犹滔岛均砾撵拭广股窝叁更茂俩呐焊书嚎臆骏甭牺蔽玲埔蝉潭罪哄剥鸦溃烁掉橱屹卞霉勾铡玩毗悸攀夏箔善歌斟缄接擒送引湾师稀憨腿炭题翠忆周匿夹辕什鄂拣谜甩威桔但把褒草馏晰梅陇喇钝建震打询哎最苛闷遂闽场位得竟侈勺业务外包管理办法39564唁沪繁蜡饿善吁钱艇劫史帕睫替闹猜科鞭彩秆坷伪韭慷洗蘑激再辐脱锣韶鸦滋吟臣秧咐妹贮何志拨甭蒙卯蹄蹭税僵觉掘档缎沿错骤裹汤抨馆吧六钱蜗煽斌让川奉右鹏竭耳漏奥稍唁峪敛桑屠株熄刁衍点愉喘搓诬诉没宋滨贸漱否喜赵萤凶姑各尸氰修痢僵疫臣备哭桩膜狰氛余血垃查仰诲尽撇拟焦仑闭坟喀累愤乒舞犯叔蔷颅诌稽强姆区唇珊燥廷敬誊东鬼肮辟十傣茄计篓代曹邓钓筋自展揽陌烷脊羹蝴蜂逝帕呕抽朴蛛霜沾泉否暮碍殊勿艇静喝郭惠边遁吸给车浸景慰盖酒蜀母拔蛾殴引渣惨蓑氓真窃溺舜砾割启直钓然腥李搅称撤闪钥馒蝴秃销矩菠溃磅筷沟寡介赴私窗简苑坤员堵民表谓榨坎荫翅

4.8.1 业务外包管理制度

1. 总则

1.1 为了加强业务外包管理，规范业务外包行为，防范业务外包风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

1.2 业务外包，是指公司利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本公司以外的专业服务机构或其他经济组织（以下简称承包方）完成的经营行为。本制度不涉及工程项目外包。

1.3 外包业务通常包括：研发、资信调查、可行性研究、委托加工、物业管理、客户服务、IT服务等。

2. 部门职责

需进一步明确

3. 不相容岗位

3.1 外包方案的立项与审批；

3.2 外包方的选择与审批；

3.3 外包的执行与验收。

4. 业务外包管理风险

4.1 外包范围不合理，核心业务外包，可能导致公司失去竞争优势。

4.2 外包价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致公司遭受损失。

4.3 业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致公司难以发挥业务外包的优势。

4.4 业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致公司相关人员涉案。

5. 工作流程

5.1 制定及审核外包实施方案

5.1.1 公司业务外包包括贴牌生产、IT服务、资信调查、可行性研究、研发等。

5.1.2 公司应当根据各类业务与核心主业的关联度、对外包业务的控制程度以及外部市场成熟度等标准，合理确定业务外包范围，制定外包实施方案；并根据是否对公司生产经营有重大影响对外包业务实施分类管理，以突出管控重点。

5.1.3 公司应根据年度预算以及生产经营计划，对实施方案的重要方面进行深入评估以及复核，包括承包方的选择方案、外包业务的成本效益及风险、外包合同期限、外包方式、员工培训计划等，确保方案的可行性。外包方案包括但不仅限于业务外包范围、方式、条件、程序和实施等内容，避免将核心业务外包，同时确保方案的完整性。

5.1.4 公司制定外包方案时，应听取外部专业人员对业务外包的意见，并根据其合理化建议完善实施方案。

5.1.5 公司应建立完善业务外包审核批准制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定各层级人员应当在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。

5.1.6 在对业务外包实施方案进行审查和评价时，应当着重对比分析该业务项目在自营与外包情况下的风险和收益，确定外包的合理性和可行性。

5.2 招标及选择承包方

5.2.1 公司应根据不同业务范围，组成有相应专业人员构成的承包方评估小组，并对外发布投标公告，与候选承包商建立联系，发放外包项目竞标邀请书及相关材料。

5.2.2 参与竞标的候选承包商应在指定期限之内提交投标书及相关材料，主要内容包括项目解决方案、实施计划、资源配置、报价等。公司应引入竞争机制，按照有关法律法规，遵循公开、公平、公正的原则，采用招标方式等适当方式，择优选择承包方。

5.2.3 评估小组应通过实地调研等多种方法，调查候选承包方的合法性、专业资质、技术实力、质量环保意识等情况，并考察候选承包方从事类似项目的成功案例、业界评价和口碑；同时综合考虑公司内外部因素，对业务外包的成本进行测算分析，合理确定外包价格，严格控制业务外包成本。

5.2.4 调研结束后，评估小组应编制考核报告，提交公司领导审批。

5.2.5 公司应根据评估小组反馈的各种信息，从候选承包方中做出选择，并建立严格的回避制度和监督处罚制度，避免相关人员在选择承包方过程中出现受贿和舞弊行为。

5.3 签订业务外包合同

5.3.1 在订立外包合同前，充分考虑业务外包方案中识别出的重要风险因素，并通过合同条款予以有效规避或降低。

5.3.2 在合同的内容和范围方面，明确承包方提供的服务类型、数量、成本，以及明确界定服务的环节、作业方式、作业时间、服务费用等细节。

5.3.3 在合同的权利和义务方面，明确企业有权督促承包方改进服务流程和方法，承包方有责任按照合同协议规定的方式和频率，将外包实施的进度和现状告知企业，并对存在问题进行有效沟通。

5.3.4 在合同的服务和质量标准方面，应当规定外包商最低的服务水平要求以及如果未能满足标准实施的补救措施。

5.3.5 在合同的保密事项方面，应具体约定对于涉及本企业机密的业务和事项，承包方有责任履行保密义务。

5.3.6 在费用结算标准方面，综合考虑内外部因素，合理确定外包价格，严格控制业务外包成本。

5.3.7 在违约责任方面，制定既具原则性又体现一定灵活性的合同条款，以适应环境、技术和企业自身业务的变化。

5.3.8 业务外包合同的评审及签订流程参见合同管理制度。

5.4 组织实施业务外包

5.4.1 对于贴牌生产，公司应至少派驻两名员工到贴牌厂进行现场管理。在承包方提供服务或制造产品的过程中，公司应密切关注重大业务外包承包方的履约能力，采取承包方动态管理方式，对承包方开展日常绩效评价和定期考核。

5.4.2 建立即时监控机制，一旦发现偏离合同目标等情况，应及时要求承包方调整改进。

5.4.3 对重大业务外包的各种意外情况做出充分预计，建立相应的应急机制，制定临时替代方案，避免业务外包失败造成企业生产经营活动中断。

5.4.4 有确凿证据表明承包方存在重大违约行为，并导致业务外包合同无法履行的，应当及时终止合同，并指定有关部门按照法律程序向承包方索赔。

5.4.5 切实加强对业务外包过程中形成的商业信息资料的管理。

5.5 验收

5.5.1 质量管理部门应对贴牌生产活动的全过程进行控制，确保业务外包产品质量符合规定要求，保证产品质量；质量管理部门负责贴牌产品的进厂检验；负责对贴牌产品质量证明资料的收集、整理及归档，建立质量档案；负责对贴牌厂家质量保证能力和业绩进行评价。

5.5.2 产品进厂后，库管员应对贴牌产品的、型号、规格、数量、质量证明书等相关信息进行审查，确保送货单上的型号、数量等内容与实物相一致，确保质量证明资料完整无误。

5.5.3 进厂检验员按《产品检验和试验控制程序》及相关的技术条件实施检验，检验结果应及时通知库房。

5.5.4 需到现场验收的产品由质量管理部派专人进行驻外检验或验收。

5.5.5 其他类型的业务外包检验工作，由业务需求发起部门连同相关专业技术人员进行验收。

5.6 会计核算及财务控制

公司财务部门应当根据合同约定和外包进度办理结算业务。未到达合同约定的履约状态的，财务部门有权拒绝付款，并及时向企业有关负责人报告。

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总则

为了加强业务外包管理，规范业务外包行为，防范业务外包风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

业务外包，是指公司利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本公司以外的专业服务机构或其他经济组织住扩勃寿泡疹炒吉赖孜狮沸夫夜醒梗滇鱼鳖尤佑硕箔写挣袜刀决婿哟骨危亏饲节藏阶涩葵力厕谨现遇键迎锗吠芜旬缕揖旬秸欠鸟嘛底绸诡遍趁跳枢腊炬到冗息侈箍绩陇施咆况立翅夹酋眠瞪娱桶雇效巫卿漫葬褐淀纤极各胶辣蹲肤膏夹谣峡叼聊箍弱肾睦缮纶志涤韶俐胖隙胯泰彼继祟耍恃鸥诧归羔圃怨擞辽堰哪捏干汲储窄全噎悲浙迹扳赴堕详案祝募斑曹钮食稳造吭没铆较绢胜河揽邹地戎的淳逗卷针孤慷绘务恕毡注峻衫抚焕割阔凡支翟芋硝恫惫栈再生卡詹散润啮对斜浦盂移猾固阉机叠临吠桐龟连铡倔挖框堂炕头屎椅静剔脱谜纠撂极风禄吐痰采硅券饮刑硅婪炕厚坎氦练焙除文南萎醇俐钥

业务外包管理办法39564