管理费用：管理人员的工资、福利费，管理用固定资产的折旧费。

财务费用：为筹集和使用资金而发生费用。

“借款”时，有经办人、相关负责人。

负责处理日常会计核算中制证，会计制度和财务管理规定，严格审核各种原始凭证正确编制记帐凭证并负责保管好会计档案。

负责处理存货，固定资产及其他资历产类账务，严格按制度办事，查审物资进、销、存手续的完备性。

编制会计报表，帐面资金、税额、及各种费用达到一定界限、对帐务处理中的问题及时向总经理汇报，并提取出改进意见。

负责日常纳税申报并办理各种税务证件的登记年检。

协作出纳一道编制“银行存款余额调节表”。

依据已审核的发票申请单开具发票。

出纳员岗位

负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行存款日记账，保管好库存现金、有关的印章、空白收据、空白支票；

做好银行现金业务的办理,对现金的支出与库存进行控制；

确认各种收支业务应有的手续完整有效，并办理货币资金的收付款业务；

及时核对盘存库存现金，日清月结，防止收付差错；

定期编报“流动资金日报表”,及时向财务经理提供流动资金变动状态信息,定期与银行对帐如有未达帐及时查明原因,协助会计编制“银行存款余额调节表”；

负责实收款与应收款帐目的对帐工作，确保日清日结，并保管好收、付款凭证；

办理票据的开具，保管好现金及有价证券等票据,仔细核对签发支票，处理好作废票据；

负责原始凭证的整理、装订；

对现金、收据、支票的安全管理负责；

对现金的收支安全负责；

对收、付帐款帐目的纪录、核对负责；

对应收帐款按时催收负责。

成本会计员

协助起草成本管理相关规定、流程及核算细则；

成本定额，规划成本管理；

监督、调查各部门成本执行情况，并就出现问题及时引导纠正；

根据每日库存等原始单据编制《费用明细表》；

负责每月成本报表；

会计员

负责各项财务账目的建立与纪录；

负责财务报表的编制与核查；

负责费用支出的审核与现金支出账目的核实；

负责督促货款的回笼；

负责凭证的记账与登记；

负责财产的各项盘点与财务档案的管理；

负责固定资产的登记管理；

财务部

组织编制公司年、季、月度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划；

定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；

负责制定公司财务、会计核算管理制度，督促、各项制度的实施和执行；

负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作；

负责编写财务分析及经济活动分析报告，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，提出经济报警和风险控制措施；

负责固定资产及专项基金的管理，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；

负责流动资金的管理，定期组织清查盘点，做到账卡物相符，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；

负责对公司低值易耗品盘点核对，做好盘点清查工作，提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；

制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；

负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；

负责进销物资货款把关，对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外；

财务人员要忠于职守，严守机密，工作认真负责，对财务人员违反财务制度；

擅自挪用资金或支付款项；利用帐户替他人套取现金的，予以警告并扣发当月工资，情节严重的予以解聘，并赔偿经济损失。

出纳在收付现金时必须认真审查现金收付凭证，不符合规定的，有权拒绝支付。

严格执行现金清查盘点制度，出纳应将每天现金实际盘点数与现金日记帐余额相核对，保证帐币相符。

对收入付出凭证，应在有关原始凭证上加盖“现金收讫”、“银行收讫”、“现金付讫”“银行付讫”等戳记。

费用报销条款

费用报销程序：在报销单上详细注明费用发生起止时间、地点、金额、经手人、事由五项内容，并注明报销时间和总金额；

一切费用支出必须单据齐全，先经财务人员审核再报？签字审批后才能将款项支出。

严格执行支票管理制度。出纳办理各项银行结算，应坚持领用签发手续，按时报帐，保证结算业务工作的正常进行，当天收讫的支票和现金，当天存入资金帐户，不得有拖延行为。

出纳应及时登记银行日记帐，及时掌握厂部帐户收付存款情况，按月编制“银行存款余额调节表”，并积极主动查对未达帐项。

成本费用管理

运输成本，营业成本的计算要真实合理，不得乱挤乱摊成本

管理费用，财务费用，销售费用的项目要合理合法，支出要符合开支范围和开支标准，凭证手续要正规。

财务定期组织以成本管理为重点的经济活动分析会。对公司资金运行、产品成本和企业管理费用的问题进行分析，并提供解决问题的建议方案。

利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助总裁制定公司战略，并主持公司财务战略规划

的制定；

制定公司资金运营计划，监督资金管理和预、决算；负责公司资金运作管理，日常财务管理，审计管理，分析

资本运作与筹资方略，对外合作谈判等；

筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求；对公司投资活动所需要的资金筹措方式进行成本计算，并提供最为经济的筹资方式；

负责项目成本核算与控制；主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制；

负责公司财务管理及内部监控，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况，监控公司重大资金流向；

制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求，如：改进应收帐款、应付帐款、成本费用、现金、银行存款的业务程序等；

监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动，并及时向总裁报告；

监控公司重大投资项目，以确保未经批准的项目不实施，批准的项目在预算范围内进行并在控制之中。

协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益；

按企业要求认真执行现金管理制度；

严格执行库存现金限额管理制度，超过部分必须及时送存银行；

协助会计编制每日资金流量表，银行存款调节表；

根据现金收付记帐凭证，准确及时登记现金日记帐；

负责公司资金帐户的管理及各类银行有价票据的保管；

协助会计做好报帐工作；

负责保管好公司现金、帐户及相应客户的帐户(包括银行卡、存折)；

每日进行帐款盘存,做好日审,并控制现金存量；

负责保险柜安全，负责现金、支票等有价物品的的安全保管；

根据会计提交的收款单位的信息，提供所需的凭证。

按企业要求做好帐本、发票、印章、各种支票等的管理和使用工作

公司工资及福利核算，费用统计分析。

会计的工作职责

协助财务部长制订业务计划、财务预算、监督计划；

负责财务核算、审核、监督工作，按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门；

负责员工报销费用的审核、凭证的编制和登账；

对已审核的原始凭证及时填制记账凭证并记账；

寻求降低成本的途径和方法，控制公司各项费用支出及公司税务；   

处理与银行相关的事务；

对月度现金流量进行预测、成本核算及准备预测的相关报告；   

会计凭证的核签、编制及会计档案的整理保管。

负责总分类帐、各种明细帐的登记及保管。

财务结构的分析及会计报告、报表的编制。

具体执行资金预算及控制预算内的经费支出。

往来帐、应收、应付款的管理。

公司固定资产、无形资产的计价、入帐管理。

出纳工作流程

根据每日定货客户情况派发促销卡

登记现金日记帐、清点现金

整理存放有效的结算单据

每日与会计核对客户档案、配合会计清点库存现金

每月一号上午根据会计提供的已审批的折让明细表给客户打款 (月初)

整理促销卡的支取情况,汇总每家有促销记录客户的促销卡发放、兑奖数额(根据促销卡支取登记表)

报帐

进行核对送货报帐明细表,核查送货员填写产品的价格是否正确,经手人、送货主管是否签字,从客户手中收回的结算单据是否有效,属对方客户确认的有效单据交付会计,如属无效单据如实登记在产品销售无单回收单据凭证上,一式两份,一份留底,一份交送货主管(暂由李华负责)根据汇总单汇总日期,第二天催收有效结款单

核对业务员回款凭证

核查送货员当日收回的现金是否核送货报帐凭证上一致,并查看现金真假,若无误就盖”收讫”章

清收结款员核业务员现金或者支票时,与结帐派、收单交接凭证核对时否与帐款一致,并查看现金真假和支票书写及盖章情况,若无误就收讫(以上两条核对无误后就在签名然后交给会计汇总

现金报销:审核支出证明单上大小写金额是否一致,经手人、证明人、会计、部门负责人是否签字,准确无误之后支付现金并盖”结清”印章

派第二天应收帐款单据

结款经办人领取货款结算单据时要核实单据金额时候与结帐派单交接凭证上的金额一致并签名, 结款经办人交回上一天未能收回帐款的单据并写明原因

会计对现金和支票汇总,现金和支票金额与汇总表上金额一致时会计与出纳汇总表上签名,并交销售经理审核签字

配合业务员写明第二天的费用申请单,及时申请合理费用

完成促销卡的兑奖情况

配合库管管理出库登记情况

出纳工作职责

根据现金收付记帐凭证,准确及时登记现金日记帐

负责公司资金帐户的管理及各类银行有价票据的保管;如有价票据在保管情况下一旦丢失毁损,由出纳承担责任

根据负责人,会计审核签字的费用报销单,再亲自审核好后及时予以报销,审核内容包括:(日期,金额大小写,附件,报销者签名,负责人,会计签名)将相应报销金额返还给报销者,如出现多返少返情况由出纳负责,结清的支出报销单一定要盖”结清”印

负责审核每日报帐时间业务员,送货员写的送货报帐明细,其中包括:(客户名称,产品名称,产品数量,有无有效的结帐回单,及是不是现金回款,送货人名称);审核回款凭证,审核内容包括:(回款单位,本期帐期,本月款,前期款,合计金额,支票中的现金和转帐,前期款帐期,支票进帐日期,回款时间,结款人名字,金额大小写)如缺少一项,则要求当事人补齐,如有现金回款,则一定要盖”收讫”印

负责做好每天销售客户的客户档案工作,其中包括:(销售日期,产品种类,金额,累积挂帐金额,以及回款客户的回款数额,回款日期,回款的销售日期,及前期累积挂帐和本期累积挂帐)

负责每天的无单据的登记情况,限期要求送货员将有效结款单据取回,越期未回单要求送货员说明合理原因

负责促销卡的支取情况登记,包括促销卡数量,支取日期,销售货物数量,经手人签名.如果没做齐全出纳负主责;促销卡兑奖情况登记,以及兑奖金额的计算

负责保管好公司资金帐户及相应客户的帐户(包括银行卡,存折)

每日进行帐款盘存,做好日审,并控制现金存量,如出现现金损缺由出纳负责

掌管保险柜,对现金,促销卡的安全负责

与会计协作,每日与会计对客户档案以及促销卡的派送情况

配合会计盘存库存现金

执行库存现金限额、审核现金收支凭证，每日登记现金日记账、

保证现金安全，防止收付差错，每日盘存库存现金，日清月结

严格遵守银行结算纪律，审核银行结算凭证，处理来往银行业务，银行存款日记账

保管好现金、收据、保险柜密码、印鉴、支票

保管好收、付款凭证

及时准确发放薪资

出纳职务说明书

负责每日《现金日记帐》与《银行存款日记帐》的登记工作

整理各类客户档案与送货单据分类整理归档

负责每日实收款与应收款帐目的对帐工作，确保日清日结

核查登记每日费用明细与收入明细帐

负责与银行的支票的票据结算与银行查账

与销售部会计对帐，确保帐目平衡

负责每日的现金款项安全、准确的转交厂部出纳处，并与出纳对帐，确保帐目平衡

沁园春·雪

北国风光， 千里冰封， 万里雪飘。

望长城内外， 惟余莽莽； 大河上下， 顿失滔滔。

山舞银蛇， 原驰蜡象， 欲与天公试比高。

须晴日， 看红装素裹， 分外妖娆。

江山如此多娇， 引无数英雄竞折腰。

惜秦皇汉武， 略输文采； 唐宗宋祖， 稍逊风骚。

一代天骄， 成吉思汗， 只识弯弓射大雕。

俱往矣， 数风流人物， 还看今朝。 克

兰亭序

永和九年，岁在癸丑，暮春之初，会于会稽山阴之兰亭，修禊事也。群贤毕至，少长咸集。此地有崇山峻岭，茂林修竹；又有清流激湍，映带左右，引以为流觞曲水，列坐其次。虽无丝竹管弦之盛，一觞一咏，亦足以畅叙幽情。是日也，天朗气清，惠风和畅，仰观宇宙之大，俯察品类之盛，所以游目骋怀，足以极视听之娱，信可乐也。

    夫人之相与，俯仰一世，或取诸怀抱，晤言一室之内；或因寄所托，放浪形骸之外。虽取舍万殊，静躁不同，当其欣于所遇，暂得于己，快然自足，不知老之将至。及其所之既倦，情随事迁，感慨系之矣。向之所欣，俯仰之间，已为陈迹，犹不能不以之兴怀。况修短随化，终期于尽。古人云：“死生亦大矣。”岂不痛哉！

    每览昔人兴感之由，若合一契，未尝不临文嗟悼，不能喻之于怀。固知一死生为虚诞，齐彭殇为妄作。后之视今，亦犹今之视昔。悲夫！故列叙时人，录其所述，虽世殊事异，所以兴怀，其致一也。后之览者，亦将有感于斯文。

财务考核指标