财务结算流程

1 目的

● 为了满足公司发展，规范公司财务结算和相关单据流转与软件系统衔接中的一些业务流程，促进公司高效稳定的发展，特制定以下流程。

2 适用范围

● 主要责任部门：财务部、采购部；

● 相关责任部门：总公司经理室、总公司信息中心。

3 职责划分

● 采购部：负责与与财务部对帐，做出对帐明细清单、扣补款单和供应商费用单，与供应商对帐。；

● 财务部：负责供应商帐款的结算、开票工作；

● 总公司经理室：负责结算付款单据的审核工作；

● 总公司信息中心：负责相关结算流程的制订、培训和督促实施工作。

4 流程概要

● 购销：采购部按订单批次持商品进货入库单和退货单与财务部对帐，做出商品对帐明细清单，（或叫对帐批配单）根据商品调价或促销情况做出扣补款单和供应商费用单，采购部经理在对帐明细清单的基础上，扣除扣补款单和供应商费用单的费用，计算出实际支付给供应商的帐款金额，手工开具结帐清单，和供应商对帐完毕后，由总部信息中心做付款单，（系统做了付款单才能冲减系统中的供应商应付款）。交总部经理室报批后，由结算中心财务开支票和扣款普通发票给供应商。

● 代销：根据当月实际销售情况，由系统打印出结算清单，具体结算步骤与购销相同；代销的结算金额是系统按销售计算，购销是按时间计算，为了方便系统的帐务更清楚，我们建议把结算金额分摊在供应商的进货单上，采用先进先结的方法按单结算。

● 联营：结算步骤与购销相同，只是在做付款单时，实际付款金额应是销售金额减去销售扣点金额。联营结算不按单，只是做好付款单就行。

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