财务集中模式下的银行回单管理创新案例
作者：魏迎迎
来源：《北方经济》2012年第24期

        一　集中核算模式下的银行回单管理问题

        实施全省财务集中核算后，财务共享服务中心（以下简称SSC）负责全省各市分公司的报账、核算及资金的集中支付，各市分公司报账资金由省SSC集中支付，单据量大，且大多数通过银企支付系统支付，在银行回单管理上面临如下问题：

        1．异地报账员工难以获取银行回单

        集中核算前，市分公司报账员工如需回单，可直接从当地财务获取，集中核算后，银行回单集中在省SSC，市分公司如需回单，必须先电话沟通省SSC，告知具体报账单号，省SSC确认支付后，查找到对应的银行回单，传真或扫描给市分公司经办人员，流程复杂，省市公司的工作量都较大。

        2．银行回单与会计凭证逐一匹配工作量大

        集中核算后，资金由省SSC集中支付，银行回单量大，以安徽电信为例，每月银行回单逾2.5万张，银行回单与会计凭证的匹配工作量很大。部分集中核算单位为进行银行回单与会计凭证的匹配，安排专人根据支付信息，每月逐一寻找数以万计的银行回单对应的会计凭证，再逐一将会计凭证编号抄录到银行回单上。部分集中核算单位只将银行回单收集归档，不再与会计凭证匹配。两类做法都未能有效解决解决银行回单与会计凭证的匹配。

        3．会计档案影像系统缺失银行回单资料

        部分集中核算建立了电子档案系统，实现了在档案系统中的三单影像匹配（会计凭证、财辅报账单、报账附件），但很难实现四单匹配，即将银行回单与前三者进行匹配，从而实现真正完整的财务电子档案管理系统。

        4．纸质回单传递、管理成本较高

        以安徽电信为例，每月逾2.5万张银行回单，每张回单都需要银行打印后传递，省SSC整理归档，耗费众多人力物力，诸多集中核算先进经验的公司都在探索减少纸质回单的传递和管理成本的途径，但尚无成熟的可借鉴方案。

财务集中模式下的银行回单管理创新案例