挑战杯创业计划书财务分析部分完美版

发布时间：2021-03-21

第八章财务分析
8.1主要财务假设
公司设在海南省海口市美兰区海甸岛江南城。 土地流转行业按转 让价与购置价的差价缴纳 5%勺营业税，按缴纳的营业税缴纳 7%城建 税与3液育费附加。契税按成交价格（合同）缴纳 3% 收入减除规定扣除项目金额后的增值额缴纳土地增值税。 同时按取得 前三年免征所得税。
电脑等使用寿命为3年，运输工具折旧年限为4年， 旧年限为5年，期末无残值，按直线折旧法计算。公司第三年起以净 利润的25%分红。
公司成立的 办公用品折
8.2报表 821 损益表
损益表
单位：万元

第一年
（公司建立后）
第二年 第三年 第四年 第五年 第六年
一、主营收入 减：主营成本 二、总利润 管理费用 财务费用 三、利润总额 减：所得税 四、净利润

100.00 56.34 43.66 15 1.2 27.46 1.96 25.5 210.50 88.79 61.71 15.10 6 100.61 6.09 94.52 450.80 259.21 191.59 13. 11 6 172.48 25.87 146.61 600.34 309.21 291.13 27.22 6 257.91 53.67 204.24 1000.63 1349.33 377.35 623.28 53.44 6 563.84 89.58 374.26 556.00 793.33 89.57 0 703.76 100.00 603.76
822现金流量表
现金流量表
单位：万元

第一年
（公司建立后）


第二年

第三年

第四年

第五年

第六年
一、经营活动产生 的现金流量 会计利润
折旧 摊销 财务费用
经营活动产生的现金 流量净额






25.5 7.53 4.8 1.2 (11.97 34.52 7.53 4.8 6 19.19 146.61 204.24 7.53 4.8 6 128.28 9.04 4.8 6 184.4 374.26 17.18 4.8 6 346.28 603.76 28.25 4.8 0 570.71 一、投资活动产生的 现金流量
购建固定资产所支 付的现金
投资活动产生的现金 流量净额






23.3 0.6 0.6 0.00 0.00 22.95 12.8 12.8 31.8 23.3 22.95 31.8 二、筹资活动产生的 现金流量
吸收权益性投资所收 到的现金
借款所收到的现金 现金流入小计 偿还借款所支付的


62.00 20.00 82.00 20.00 0.00 100.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 10.00 100.00 0.00


现金
偿付利息所支付的 现金
偿付股利所支付的 现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金 流量净额
四、现金及现金等价 物净增额


1.2 6 6 6 6 0 0.00 0.00 36.65 76.06 268.57 1275.94 21.20 60.80 5.00 106.00 142.65 182.06 374.57 1275.94 (6.00 (42.65 (82.06 (274.57 (1275.94 11.13 36.73 134.94 445.31 11.00 823资产负债表
资产负债表
单位：万元

第一年
（公司建立后）


第二年

第三年

第四年

第五年

第六年
资产






流动资产：
货币资金 应收账款
流动资产合计

15.00 4.00 19.00
24.50 9.5 34.00
76.34 8.79 85. 15
257.18 27.55
236.72 70.21
551.64 316.17 867.81 98.70 77.69 22.01
284.733 306.93 33.70 2.07

固定资产：
固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值

24.30 7.53 16.77
24.30 15.06 9.24
24.305. 1.71 56.70 49.44 7.26 22.59 31.63
无形资产：


减：累计摊销 无形资产净值 资产合计

4. 8 48.0 93.07


4. 8 43.2 196.52

4. 8 38.4 271.95

4. 8 33.6 390.18

4. 8 28. 8 567.69

4. 8 24.0 889.82 负债及权益
流动负债： 短期借款 负债合计

20.00 20.00
100.00 100.00
100.00 100.00
100.00 100.00
100.00 100.00
0.00 0.00 62.00 0.00 827.82 889.82 889.82 所有者权益：
实收资本 盈余公积 未分配利润 所有者权益总计

62.00 0. 00 11.07 73.07 93.07 62.00 0.00 34.52 96.52 196.52 62.00 0.00 109.95 171.95 271.95 62.00 0.00 228.18 290.18 390.18 62.00 0.00 405.69 467.69 567.69 负债及的有者权益
8.3财务报表分析
为了对公司的财务状况进行客观分析和评价，
从而为投资者、经
营者及其他利益相关者提供了解公司过去， 评价现状，预测公司未来 发展的信息，现对公司的偿债能力、营运能力及盈利能力等进行分析, 我们分别选取了它们的相关指标，分析如下: 831偿债能力
债务是企业在未来要偿还的以前经济业务所承担的经济责任， 偿 债能力关系到筹资活动的风险，公司如不能按期足额偿付债务，则会 面临一系列损失。下面从流动比率、速动比率、利息保障倍数三方面 进行分析。

第一年末
流动比率
1.72 第二年末
2.12 第三年末
2.08 第四年末
2.13 第五年末
2.12

速动比率


利息保障倍数



2.03 0.91 1.02
3.12 0.99 3.56 1.10 3.86 1.064.22 8.3.2营运能力
营运能力能反应公司对有限资源的配置和利用能力， 为了反应公
司的营运能力，从流动资产周转率进行分析。

第一年
流动资产周转率
2.36 第二年
2.41 第三年
2.54 第四年
2.76 第五年
2.88
8.3.3盈利能力
盈利能力是公司在一定时期内赚取利润的动力， 反映了公司成本
费用管理的效果问题，为了反映公司的赢利能力，从净资产收益率进 行分析。

第一年
净资产收益率

第二年
56.31% 第三年
48.36% 第四年
62.13% 第五年
46.13% 55.23% 通过以上对本公司的偿债能力、营运能力及盈利能力的分析, 可以看到: 1.公司偿债能力较强，能很轻松地偿还当年的短期贷款， 不用担
心由于无法支付短期债务而导致企业现金断流; 2.公司的资产周转率高，说明资产使用效率高，运营能力强。 3.公司资产增长率高，投资回报高且增长较快，盈利能力较强, 在未来三到五年发展良好。


速动比率

4.公司投资发方案可行。
0.91 1.02
0.99 1.10 1.06

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