新形势下创新银企集中对账流程的设想

（作者：刘冲 单位：建行山东泰安泰山支行）

我行多年来银企对账的顺利开展确保了资金安全，但在银企对账的实施过程中，由于流程繁琐，集中对账的部分环节仍存在极易引发风险事项的漏洞，因此创新银企集中对账流程，提升内部控制水平已显得越来越重要。

　　 一、我行银企集中对账工作的基本开展情况

　　（一）现行银企集中对账业务的开展流程

1.我行对账工作开展现状

集中对账是指对账系统由二级分行及以上机构负责维护与管理，包括对账单生成、批量打印与发送，回收登记核对、不符账项跟踪管理等。目前主要以二级分行、省行为单位分别设立对账中心；营业机构、基层行对账中心或外包公司负责收回余额对账单，收回的余额对账单也被称为对账回执，二级分行对账中心集中审核对账回执并进行集中管理的对账运作模式。对账范围针对所有的单位存、贷款账户。目前集中对账的原则是：合规性原则、内部牵制原则、重要性原则、效率性原则、成本效益原则。效益覆盖风险，以合理的控制成本达到最佳的风险防范效果。

2.现行客户信息前台维护流程

目前，我行的银企集中对账数据主要是从会计集中对账管理系统（CCMS）”系统导出。为保障对账的及时性和有效性，营业机构必须认真进行账户相关信息的维护，将客户信息完整、正确地录入到系统中。客户变更账户信息时，前台操作人员通过系统提供的交易及时进行对账签约维护。由于银企对账不仅是账户余额和发生额的核对，为确保客户资金安全，还必须正确核对客户在银行的预留印鉴，营业机构发生开户、销户、更换印鉴业务时，各机构应及时按照规定到后台进行印鉴库建立、更新。

3.基层行对账工作流程现状

基层行对账中心除负责辖内营业机构印鉴的采集外，还负责组织辖内对账客户资料信息的收集整理、印鉴卡片的完善、账户清理和对账信息的变更；负责对二级分行对账中心下发的印鉴不符及账务不符的账单进行重新核实或督导营业机构查找原因、及时核对。负责对辖内营业机构的管理、监督及工作质量的考核；负责进行每月的银企、同业面签及特殊情况下随时组织的对账。

新形势下创新银企集中对账流程的设想