广州杰赛项目访谈纪要

被访谈人员：广州杰赛公司业务财务部总经理 叶桂梁

访谈人员：熊万举、李云明、钟迎春、肖木根

访谈地点：杰赛公司会议室

访谈时间：2002年6月11星期二 8:10-9:30

访谈目的：

1. 了解部门功能及基本工作任务；

2. 了解个人岗位职责和主要工作内容

3. 了解部门的管理流程及个人工作流程

访谈内容：

1、 部门的主要职责：

 资金的结算和分配中心。资金收入先进入总部后，再按照年度财务计划划转到各个事业部

 编制财务报表，做一定的财务分析

 对各事业部的财务进行指导和控制

2、部门的主要工作内容：

 指导和考核各事业部的财务人员

 对税务的汇总，统一报税及税务分析

 报表数据的收集及合并汇总

 制定年度财务预算

 费用和成本的控制

 财务分析及信息的提供

3、部门人员配置：

 总经理、副总经理、总帐报表会计、税务会计、资金和费用核算会计、电算化会计和出纳各1人

4、财务部的财务管理功能弱化

 各个事业部的财务人员行政上受事业部管，业务上受财务部管，多头领导使得财务信息和数据的饿收集速度很慢，效率很低

 虽然事业部的资金管理在总部，但各个事业部都设有自己的独立帐号，主要用于小金额的支付，总部就项目每月核定现金流入流出

 对于事业部的资本和资产经营效果的考核指标由企划投资部设定，财务部只参与并进行信息的收集和反馈

 每年制定年度预算，其过程是由事业部上报，然后财务部根据总部的发展战略规划制定年度计划后，下发给各事业部，再由事业部进行调整，几个反复后，最终形成的计划以文件的形式下发给各事业部，在运作过程中进行监控，进行对比分析，其与全面预算管理的差距很大，也没有实行滚动预算

 由于各事业部的业务不同，费用控制指标也不同，总部总体对费用实行总量控制

 在融资渠道上，基本是银行贷款来弥补资金缺口，曾经搞过内部借贷的方式，由于各事业部盈亏不平衡，没有实施

5、财务分析和财务信息提供：

 建立了一套表格专门进行财务分析，原来比较复杂，后来为了老总看上去方便，更多地用文字来进行描述

 主要为事业部总经理和总裁提供工资发放、存货和应收帐款数量、收入与利润等方面的信息

6、下一步工作重点

 设计各岗位的岗位职责

 设计各项工作的流程

 设计财务人员的考核指标体系

海问—广州杰赛—访谈纪要：广州杰赛财务部 叶桂梁