调研会议记录

7月4日梅州市磁性材料厂学术课题调研会议记录

一、 会议名称：梅州市磁性材料厂学术课题调研会

二、 会议时间：2014年7月4日 上午10:00

三、 会议地点：梅州市磁性材料厂三楼会议室

四、 参会人员：雷老师、刘总、若男、姿敏、静华、少芬、黄茜、笑蕴、秋婷、永基

五、 会议记录人：周永基

六、 会议内容：

（一） 梅州市磁性材料厂财务基本状况介绍

2002年，该厂开始使用用友8.12财务软件，在当年的1月份上线，在与手工帐并行半年后于7月份正式运行，主要有总账、固定资产和财务报表模块，共花费10万元左右，当时南方企业主要采用金蝶，北方企业主要使用用友，该厂贵为国企为与上下级系统统一，因此采用了用友作为自身财务软件，替代了手工记账流程中的科目汇总、记录总账。设立有3个站点，可容三人同时进行财务工作，进一步实现财务工作规范化，模式化。09年一度希望引入金蝶ERP进行财务软件的换代升级，但由于a：老企业员工素质难以接受新系统；b：系统启用后需要根据企业的实际需要进行二度开发；c；经过走访了解梅州本地台商企业引进ERP反映一般以及资金因素等一系列原因，最终没有进行系统的更新换代。

（二）梅州市磁性材料厂相关业务介绍

该厂以经营生产销售硬磁、塑胶磁、塑胶门缝等磁性材料为主，在平远设有铁矿石采集加工基地，市场主要集中在国内，出口方面主要涉及东南亚尤其是泰国方面，该厂前身为梅西安地区工业研究所，创办于1966年，注册资本2088万，资产960万。

（二） 问答环节问题及回答整理

1、问：如何进行企业财务费用方面的控制？

答：我们企业账户分为两种基本结算账户和一般结算账户，对于银行的选择由于当前各行手续费基本持平，所以选择合作银行的因素主要涉及到银行的服务态度，服务精神。目前我厂资产发债率为40%左右，处于较低水平。财务费用的一般由三大块组成：手续费、汇率损益、利息差，尤其是汇率改革以后，汇率损益所占比重有所提升。

2、问；如何确定订货批量？存货如何控制？

答；企业采取按订单生产，周期较长（20-30天），接受订单之后根据生产经验，制定生产方案，确定所需原材料，直接向原材料供应商购买所需材料，实现五金零库存。定量生产，确定交货期，并且结合其它订单生产需要。经验方面，与长期合作的客户留有配货，根据订单的规律性制定相关生产计划。存货计价方面，采用加权平均法对材料进行计价。

关于招投标方面：目前投标竞争激烈，在与科隆的合作中，对方在一次定标后会再反复投标，力求将价格压得最低。在与大企业合作的过程中，能够完善管理，组织规模生产，形成整套的生产方案，与小企业合作，规格太多，成本控制困难。

3、问：企业如何进行有效的资金控制？

答：在满足客户需求的前提下对工艺成本、能耗、原材料等方面进行成本控制。工艺成本主要涉及到工艺配方的调整，价格下降50元/吨，配方都不一样；另一方面，就是对能耗的控制，主要涉及到电、重油、水方面生产消耗能源的成本控制；还有就是涉及到原材料进价方面的成本控制。

在生产经营方面，会有选择的进行生产，必要时会放弃小订单，进行相关规格的控制，保留有持续稳定需求的大客户，保证企业的经营效益及利润。

4、问；如何对企业的经营风险进行控制？

答；为了防止在生产过程中客户放弃订单，由于我方处于买方市场的有利地位，一般采取预付款的方式保障企业的利益；对于积压品方面，可采取回炉处理的措施，或者通过产品营销寻找潜在的其他有需求的买家。

5、问：企业如何进行筹资活动？

答：a：通过银行贷款（抵押物贷款、应收账款质押）

b：国有企业在筹资时是否具有一定优势？（就目前情况而言，国有企业与私营企业相比在贷款这一块已经很少相对优势，贷款主要是依据质押物的价值进行抵押。）

c；银行贷款对象一般为经营状况较好的企业，银行负债严重的企业一般通过利差调整收益；

d；合作方银行一般长期固定，因为给客户的收款账号经常变更会让对方怀疑企业的经营稳定性。

6、问；对企业的富余资金如何进行管理？

答：对于企业来说，安全第一。对于企业的富裕资金，该企业的处理办法是：每个月都会将富余资金存入银行，存为一年期定期存款，这样有规律的存款方式长期不断的循环，每个月也会有到期存款，这样以来不仅不会使资金闲置，而且也不会出现资金的突然短缺问题。

7、与互联网相关的业务如何开展？

答；我厂在阿里巴巴的诚信通有进行注册登记，每年交费19800元、政府补贴10000元、2000元的相关费用。主要是关于企业产品的网上展示，一般涉及到出口企业。

（四）刘总寄语：

1、身为一名财务人员，必须要相当熟悉企业的相关规章制度，新人第一天上班的工作内容就是看制度；

2、要管住自己的嘴巴，每天看到的钱只是一堆数字和纸。

3、我们的用人标准一般会录用那些在外闯荡一两年的人，因为这时候人的心才能定下来安安稳稳做事，才知道自己应该怎么做事。另一方面，人才与企业的选择是双向的，希望员工能够在选择企业后能够设身处地为企业着想。

4、学好专业知识，做人和做企业一样，先把自己做好做强，做好本行才去涉足其它行业。

记录整理：周永基

日期：2014年7月4日

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