付款治理

1 范围

适用于公司对内、对外的各种涉及付款、预付款业务的治理

2 操纵目标

12.1 确保所有的付款和预付款在付款预算内，保证资金使用的打算性，提高资金使用效率，从而满足采购部门及其他部门的业务需求，并尽量保证较好的资信水平

12.2 确保所有付款均严格按照审批权限规定得到审核，以幸免因错付、多付等情况而给公司带来损失，使企业效益最大化

12.3 确保所有支付款项都得到及时、准确的记录，做到与银行对帐单相符

3 要紧操纵点

13.1 部门经理依据月工作打算、资金打算、相关合同条款及公司有关规章制度审核由部门经办人填写的付款申请书的内容是否完整，数据是否真实、准确，是否在资金打算内，确定是否同意付款

13.2 各部门按权限审批付款申请书

13.3 会计主管审核付款申请书的付款事项、金额是否在资金打算和预算内，不在资金打算内的付款事项予以退回，要求补充资金打算

13.4 应收应付依照合同编号和订单编号审核在资金打算内的付款申请书的付款事项、金额与相关合同的相关条款是否相符，相关单据是否满足合同的付款条件；审核付款申请书是否差不多过规定程序的审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；审核相关单据是否真实、合法，是否符合财务制度的规定；查询财务系统的应付款帐，是否有此应付款项

13.5 财务部以至总经理在审批权限内依照资金打算、国家有关财经制度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款申请书付款事由、付款金额、付款方式

13.6 会计主管审核付款凭证科目使用是否正确，相关单据与付款金额是否一致，数据计确实是否准确

4 特定政策

14.1 预付款的定义：指在经营过程中按照购货合同、基建合同或劳务合同规定，预先支付给供货方或提供劳务方的账款。

14.2 预付款审批权限：

▪ 采购部经理单笔__万、市场部经理单笔__万、信息技术部经理 （软件采购）单笔__万；

▪ 生产物流相关副总单笔__万、市场销售相关副总单笔__万；

▪ 财务主管单笔__万、财务部经理单笔__万、财务行政相关副总单笔__万；

▪ 总经理单笔__万

▪ 董事会单笔__万以上

14.3 付款申请审批单必须写明合同编号，附有效合法的发票（国内付款必须附经税务机关核准的合法发票）及入库验收单及其他支持文件（预付款除外），且与合同相符，否则财务部有权拒付

公司付款管理计划流程