商业银行经营管理课程说明

本课程4学分，开设一学期。是金融本科的补修课程。

　　商业银行经营与管理是金融专业的必修课程。通过本课程学习，使学生掌握我国商业银行的组织、业务发展状况，掌握如何营运资金，调度资金，以取得最佳效益，为做好金融工作打下良好基础。

　　本课程的主要内容：分别讲述商业银行的组织、计划、资产业务与负债、资本金管理、国际业务以及金融创新、市场营销、人事管理和企业形象等方面的内容。

商业银行经营管理教学大纲

“商业银行经营管理”课程所采用的主教材、辅导教材分别是中央广播电视大学出版社出版的《现代商业银行业务与管理》、《现代商业银行业务与管理学习指导》。

　　随着我国经济改革的深入和发展，金融体系在整个经济中发挥着日益重要的作用。而商业银行在现代金融体系中又处于核心的地位。了解商业银行的业务及其管理的理论与实践，对于加快我国的金融体系改革，无疑具有非常现实的意义。无庸讳言，对于那些有志于参与到我国金融改革与发展大业中的高级专门人才而言，关于商业银行的知识也是他们必须掌握的；而对于将来不直接从事商业银行业务的人来说，也非常有必要了解现代商业银行的运作。

第一部分 大纲说明

　　一、课程性质与任务

　　“商业银行经营管理”是广播电视大学开放教育金融专业（专科）的一门必修课。课程以现代商业银行的业务和管理问题作为研究对象，介绍了商业银行的主要业务和提供的金融服务，讨论了商业银行管理中的主要方面。学员在掌握一定的金融知识基础后，能够了解现代商业银行的业务发展趋势，为未来更好的从事金融业务打下坚实的基础。

　　本课程主要研究的是现代商业银行的业务与管理理论，重点研究商业银行的经营环境、资产业务（重点研究商业银行不良贷款的处理）、负债业务、中间业务、网上银行业务、资本金管理、资产负债管理、风险管理、市场营销、财务管理和业绩评价以及商业银行的法律责任等。

　　二、与关课程的衔接

　　“商业银行经营管理”是一门基础课程，可以与《中央银行学》、《金融市场学》等课同时开设，使学员能够从相关的课程中互相学习，不仅看到这门学科的独特之处，又体会到这门课与其他课程的联系，从而达到融会贯通。因此，在学期编排上，应尽量同时安排开设或者提前一个前期开设。

　　三、课程教学的基本要求

　　1、 应正确认识课程的性质、任务及研究对象，在此基础上，力求对课程的体系、结构及具体内容有一个总体把握。

　　2、 牢固掌握课程所涉及的金融理论概念，能够启发式地引导学生关注当代我国的商业银行改革的理论和实践。

　　四、教学方法与教学形式

　　1、通过基本文字教材的准确叙述和音像教材的概要讲解，使学生对商业银行的主要业务和经营管理实践有深刻认识和全面了解。

　　2、文字教材的编写要全面系统、条理清晰、深入浅出、通俗易懂、便于自学；音像教材的制作要形象、活泼，结合实际进行案例分析。

　　3、学生应坚持课前预习，课后复习。

　　4、在教学过程中，中央电大将利用杂志、互联网、电视直播课堂、电话答疑、CAI课件等手段进行教学辅导或发布教学信息。

　　5、在可能条件下，教学过程中还应进行必要的社会调查。

　　6、教学过程要统一布置一定的复习思考题和做4次左右的作业。

　　7、本课程课内72学时, 4学分。

第二部分 编写原则与编写内容

　　一、 编写原则

　　1、《现代商业银行业务与管理》是面向广播电视大学学生编写的，所以，必须充分考虑到现代远程教育的特点，要适合学生自学。考虑到电大学员的基础知识程度和不脱产学习的具体条件，要尽量立足于帮助学生自学和适应考试。

　　2、考虑到现代商业银行业务与管理所涉及到的内容比较广泛，不可能将全部的理论和知识点都包括进去。所以教材的内容应当注意突出重点，也就是突出与我国当前商业银行改革相关、影响到我国未来改革发展方面的银行业务与理论介绍。

　　二、 编写内容

　　本课程主要研究的是现代商业银行的业务与管理理论，重点研究商业银行的经营环境、商业银行的组织结构、资产业务（重点研究商业银行不良贷款的处理）、负债业务、中间业务、网上银行业务、资本金管理、资产负债管理、风险管理、市场营销、财务管理和业绩评价以及商业银行的法律责任等。

第三部分 各章节教学内容和教学要求

第一章 商业银行的经营环境

　　学习目的与要求：

　　1、了解商业银行的起源和发展过程；

　　2、熟悉商业银行的性质和功能 ；

　　3、了解商业银行的设立条件和设立过程；

　　4、掌握政府对商业银行进行监管的原则和内容。

　　第一节 商业银行的起源与发展

　　第二节 商业银行的功能

　　第三节 商业银行的设立与政府监管

　　第四节 中国的银行体系的现状与发展

　　教学重点：

　　1、商业银行的功能

　　2、商业银行的监管

　　3、中国商业银行体系的发展

　　教学难点：

　　1、商业银行的监管

　　2、中国商业银行体系的发展

　　3、商业银行的前途

　　思考题：

　　1.简述商业银行的起源和历史沿革。

　　2.简述商业银行的性质和功能。

　　3.简述商业银行设立的基本原则和条件。

　　4.为什么政府要对商业银行进行严格监管,监管的主要内容有哪些？

　　5、如何认识商业银行的前途？

　　6、如何看待我国商业银行业与国外的差距？

第二章 商业银行的组织机构

　　学习目的与要求：

　　1、掌握商业银行的组织机构的构成。

　　2、掌握商业银行组织机构设置原则。

　　3、掌握商业银行的组织机构的构成中各机构的功能。

　　4、掌握商业银行分支机构设置的基本条件。

　　5、掌握商业银行分支机构的管理类型。

　　第一节 商业银行的组织机构：概述

　　第二节 商业银行的权力机构

　　第三节 商业银行的管理机构

　　第四节 商业银行的分支机构

　　第五节 商业银行高级管理人员任职资格

　　教学重点：

　　1、商业银行的组织机构

　　2、商业银行的设立

　　3、高级管理人员的任职资格

　　教学难点：

　　1、商业银行的组织机构

　　2、商业银行的设置

　　思考题

　　1.简述商业银行组织机构的组成和设置原则。

　　2.简述商业银行权力机构的构成及其职责。

　　3.简述商业银行管理机构的构成及其职责。

　　4.简述我国商业银行和外资商业银行设立的条件及程序。

　　5.简述我国商业银行高级管理人员任职资格是如何规定的。

第三章 商业银行的资产业务

　　学习目的与要求：

　　1、了解商业银行的资产类型；

　　2、掌握商业银行贷款风险分类管理的相关内容；

　　3、熟悉商业银行贷款定价的几种模型；

　　4、了解商业银行贷款的基本流程；

　　5、了解商业银行不良资产产生的主要原因；

　　6、掌握国际上解决商业银行不良贷款的主要方法。

　　第一节 商业银行资产业务概述

　　第二节 商业银行的贷款分类

　　第三节 贷款的原则和流程

　　第四节 贷款的定价

　　第五节 不良贷款的处理

　　教学重点：

　　1、商业银行的资产业务

　　2、贷款的定价

　　3、不良资产的处理

　　教学难点：

　　1、商业银行贷款的分类

　　2、不良贷款的处理

　　3、贷款的定价

　　思考题：

　　1、 商业银行的资产类型主要有哪些？如何认识资产的作用？

　　2、什么是贷款风险分类管理？我国实行贷款五级分类的内容和意义是什么？

　　3、贷款定价的模型有哪些？

　　4、商业贷款的原则和流程是什么？

　　5、商业银行不良资产产生的主要原因有哪些？

　　6、资产管理公司是否能够解决我国商业银行的不良资产问题？你认为如何解决我国商业银行的不良贷款问题？

第四章 商业银行的负债业务

　　学习目的与要求

　　1、了解银行负债业务的概念、分类和作用；

　　2、理解商业银行负债业务的经营目标；

　　3、了解国内外存款业务的分类和创新；

　　4、掌握影响银行存款增长的原因；

　　5、了解金融债券的种类和发行程序。

　　第一节 负债业务概述

　　第二节 存款吸收

　　第三节 债券发行

　　本章教学重点问题：

　　1、商业银行的负债业务

　　2、商业银行的存款

　　本章教学难点问题：

　　1、商业银行的存款

　　2、商业银行债券的发行

　　思考题

　　1、什么是商业银行的负债业务，负债业务的种类有那些？

　　2、银行负债的作用体现在哪几个方面？

　　3、商业银行的负债业务的经营目标有那些？

　　4、存款负债的来源渠道有几种？

　　5、什么是可转让支付命令账户？

　　6、大额可转让存单与传统存单有何区别？

　　7、活期存款和定期存款的区别在哪里？

　　8、你所知道的国内存款业务创新有那些？

　　9、影响银行存款变动的因素主要有几种？

　　10、金融债券的发行程序是什么？

第五章 商业银行的中间业务

　　学习目的与要求

　　1、了解中间业务的定义和分类；

　　2、熟悉银行结算的工具和方式；

　　3、了解财务顾问业的分类和产生条件；

　　4、了解代客理财业的分类和现状；

　　5、了解代收费业务的主要种类和操作程序；

　　6、熟悉银行的各种表外业务。

　　第一节 中间业务及其监管

　　第二节 支付结算业务

　　第三节 财务顾问业务

　　第四节 代客理财业务

　　第五节 代收费用业务

　　第六节 商业银行的表外业务

　　教学重点：

　　1、 中间业务的分类

　　2、 商业银行的表外业务

　　3、财务顾问业务

　　教学难点：

　　1、商业银行的表外业务

　　2、中间业务的种类

　　思考题：

　　1、商业银行的中间业务分为哪九类？

　　2、结算业务的经营原则有那些？

　　3、什么是支票、汇票、本票，它们之间有何区别？

　　4、什么是承兑交单和付款交单？

　　5、信用证结算方式的优点在哪里？

　　6、财务顾问业务大体可分几类？

　　7、什么是债券评级，评级的目的是什么？

　　8、表外业务的种类及其作用有哪些？

第六章 网上银行

　　学习目的与要求：

　　1、 了解网上银行的概念及其特征；

　　2、 熟悉网上银行产生的原因；

　　3、 掌握网上银行推出的各种服务产品特点和区别；

　　4、 了解网上银行业务的风险因素；

　　5、了解中央银行对网上银行的监管内容。

　　第一节 网上银行的兴起

　　第二节网上银行业务

　　第三节网上银行的风险防范

　　第四节中央银行对网上银行业务的监管

　　教学重点：

　　1、网上银行的概念

　　2、网上银行的风险

　　3、中央银行对网上银行的监管

　　教学难点：

　　1、网上银行的风险防范

　　2、中央银行对网上银行的监管

　　思考题：

　　1、什么是网上银行，有什么特征？

　　2、网上银行如何分类，网上银行与传统商业银行有什么区别？

　　3、何谓电子商务？试说明电子商务的发展与网上银行业务发展的关系。

　　4、试说明网上银行产生的背景。

　　5、利用美国SFNB银行和我国的招商银行在网上银行业务方面的特点，分析网上银行业务发展的状况。

　　6、网上银行面临的风险因素有哪些？如何防范和化解这些风险？

　　7、试分析我国网上银行业务在未来的发展趋势。

　　8、中央银行如何对网上银行业务进行监管？

第七章 商业银行的资产负债管理

　　学习目的与要求

　　1.了解商业银行资产负债管理的各种理论及其比较；

　　2.学会并掌握利率敏感性分析；

　　3.熟悉商业银行的“缺口”与“缺口”管理战略；

　　4.了解我国商业银行资产负债比例管理的基本内容。

　　第一节商业银行资产负债理论的演进

　　第二节 商业银行资产负债比例管理

　　第三节 中国推行商业银行资产负债管理的实践

　　教学重点：

　　1、资产负债管理理论

　　2、资产负债比例管理

　　教学难点

　　1、资产负债比例管理

　　2、我国银行的资产负债管理

　　思考题：

　　1、 试说明商业银行资产负债管理理论的主要内容并作出简要评价。

　　2、 商业银行负债管理的风险有哪些？

　　3、 商业银行负债管理的核心思想是什么？

　　4、 什么是利率敏感性缺口管理？

　　5、 什么是资产负债比例管理？

　　6、 你认为如何推进我国商业银行的资产负债比例管理？

第八章　商业银行的资本金管理

　　学习目的与要求：

　　1、掌握商业银行的资本金的构成；

　　2、熟悉商业银行资本充足率管理的目的及其影响；

　　3、掌握商业银行资本充足率的计算方法；

　　4、了解商业银行资本金管理的原则；

　　5、熟悉我国商业银行提高资本充足率的措施和方法。

　　第一节 资本金定义与作用

　　第二节 资本充足率的计算与意义

　　第三节　对资本金的管理

　　第四节 我国商业银行的资本金补充方案

　　教学重点：

　　1、资本金定义与作用

　　2资本充足率

　　教学难点：

　　1、资本充足率的计算与意义

　　2、我国商业银行的资本金补充方案

　　思考题：

　　1、如何认识商业银行的资本金的作用？

　　2、什么是资本充足率？如何计算？

　　3、最低资本充足率要求对于商业银行的经营活动有什么影响？

　　4、你认为如何补充我国商业银行的资本金？

　　5、有人认为，商业银行的资本金越多越好，你对此如何评价？

第九章 商业银行的风险管理

　　学习目的与要求：

　　1、掌握商业银行面临的风险种类；

　　2、了解利率风险的来源；

　　3、重点了解商业银行面临的利率风险；

　　4、掌握商业银行流动性管理的基本内容；

　　5、了解VAR计量市场风险的方法。

　　第一节　商业银行面临的风险　

　　第二节 银行风险管理的组织结构

　　第三节 信用风险和国家风险的管理

　　第四节 汇率和利率风险的管理

　　第五节 流动性风险的管理

　　教学重点：

　　1、商业银行面临的风险

　　2、利率风险的管理

　　教学难点：

　　1、商业银行风险管理的最新进展

　　2、VAR方法

　　思考题：

　　1、商业银行面临的风险主要有哪些？

　　2、商业银行风险管理的一般程序是什么？

　　3、利率风险的表现及来源是什么？

　　4、如何对商业银行进行流动性风险管理？

　　5、如何用VAR方法计量商业银行的风险？

　　6、什么是风险调整的资本收益法？

第十章 商业银行市场营销管理

　　学习目的与要求：

　　1、了解市场营销对银行业务发展的重要性；

　　2、掌握市场细分的方法和类型；

　　3、熟悉银行产品定价的几种方法；

　　4、掌握银行市场营销的策略。

　　第一节 市场营销的基本原理

　　第二节 战略营销管理

　　第三节 银行的产品策略

　　第四节 价格策略

　　第五节 分销策略

　　第六节 促销决策

　　教学重点：

　　1、市场营销的基本原理

　　2、市场营销的策略

　　教学难点：

　　1、市场营销的策略

　　2、战略营销管理

　　思考题：

　　1、什么是市场营销？它包括哪五个基本要素？

　　2、在市场营销时，如何对市场进行细分？

　　3、如何结合银行产品的特点，选择不同的市场营销渠道？

　　4、如何利用市场营销的手段来营销金融产品和服务？

第十一章　财务管理与业绩评价理论

　　学习目的与要求：

　　1. 掌握商业银行财务报表的内容与格式；

　　2. 学会商业银行财务报表指标分析方法；

　　3. 了解商业银行指标分析的缺陷；

　　4. 熟悉商业银行的业绩评价理论。

　　第一节 商业银行财务报表

　　第二节 商业银行财务分析

　　第三节 商业银行业绩评价的理论

　　第四节 我国商业银行业绩评价体系建设

　　教学重点：

　　1、商业银行的主要财务报表内容

　　2、商业银行的业绩评价理论

　　教学难点：

　　1、构建我国商业银行业绩评价体系

　　2、财务分析的不足之处

　　思考题：

　　1、财务会计的主要特点和会计原则是什么？

　　2、商业银行的资产负债表和利润表的主要内容是什么？

　　3、商业银行现金流量表的主要内容是什么？

　　4、如何看待商业银行的财务分析？

　　5、如何对正确评估商业银行的业绩？

第十二章 商业银行的法律责任

　　学习目的与要求

　　本章学习的主要目的为：

　　1、熟悉民事责任、刑事责任和行政责任的基本概念；

　　2、结合所学金融业务知识，熟悉我国商业银行法在民事责任、刑事责任和行政责任方面的相关细则；

　　3、了解我国《商业银行法》的法律责任内容、特征及分类；

　　4、树立和培养守法经营和依法管理的意识。

　　第一节 商业银行的民事责任

　　第二节 商业银行的行政责任

　　第三节 商业银行的刑事责任

　　教学重点：

　　有关商业银行的主要民事法律责任

　　教学难点：

　　有关商业银行的主要法律责任的认定

　　思考题：

　　1、我国《商业银行法》设立的目的及意义？

　　2、我国《商业银行法》的法律责任内容、特征及分类。

　　3、我国《商业银行法》中有关民事责任违法行为的规定。

　　4、我国《商业银行法》中有关行政责任违法行为的规定。

　　5、我国《商业银行法》中有关刑事责任违法行为的规定。

　　6、了解我国《商业银行法》中对违反民事责任、行政责任和刑事责任的处罚方式或者定罪原则。

商业银行经营管理教学实施方案

为了充分落实教育部批准的《关于广播电视大学开展人才培养模式改革和开放教育试点报告》精神，搞好现代商业银行业务与管理的教学与管理工作，保证本课程的教学质量，实现开放教育的培养目标，制定以下实施意见。

　　一、 课程概况

　　“商业银行经营管理”是中央广播电视大学专科开放教育经济类金融专业的一门必修课，4学分。

　　本课程主教材与辅导教材分别采用由中央广播电视大学出版社出版的《现代商业银行业务与管理》、《现代商业银行业务与管理学习辅导》。该课程的主讲教师由唐旭、成家军担任，主持教师由樊爽文担任，联系电话：（010）66051690。

　　通过本课程的学习，学生了解商业银行在金融体系中的重要作用和发展趋势，了解商业银行的业务种类和经营管理理论与实践。

　　二、 教学内容与建议

　　商业银行是现代金融体系的重要组成部分，商业银行的业务与广大人民群众的生活密切相关。学习本课程要求学生具有较好的金融理论基础知识。通过本课程的学习，要求学生掌握以下内容：

　　1、了解商业银行的经营环境，商业银行在经营过程必须服从政府的监管，并遵守相应的法律和法规的规定。了解商业银行在现代经济中的重要作用。

　　2、掌握商业银行的主要业务开展情况，特别是应该了解商业银行不良资产问题的严重性及其解决办法。

　　3、掌握商业银行经营管理过程中的理论和实践知识。重点掌握风险管理、财务管理与业绩评价等方面的内容。

　　教学重点：在了解商业银行传统业务的基础上，教学重点应该围绕商业银行的新业务和管理理论展开，如网上银行业务、中间业务、资产负债管理理论与实践，风险管理的理论与实践。还应该强调商业银行的法律责任。

　　教学建议：商业银行的业务和管理是一个动态的发展过程。为此，在组织教学时，一、首先要讲清楚商业银行的主要功能和传统业务，之后再结合书中提供的案例资料，理解商业银行的业务及其发展情况；二、要注意结合我国商业银行的改革与发展情况，讲解商业银行的管理理论与实践。三、在教学中加强理论性与实践性相结合。四、随着改革的不断深入，商业银行的业务和管理也必定要进一步发展和改革，为此在教学中还应当注意现实做法与发展趋势的结合。

　　教学内容：

　　第一章 商业银行的经营环境

　　1、商业银行的起源与发展

　　2、商业银行的功能

　　3、商业银行的设立与政府监管

　　4、中国的银行体系的现状与发展

第二章 商业银行的组织机构

　　1、商业银行的组织机构的构成。

　　2、商业银行组织机构设置原则。

　　3、商业银行的组织机构的构成中各机构的功能。

　　4、商业银行分支机构设置的基本条件。

　　5、商业银行分支机构的管理类型。

　　第三章 商业银行的资产业务

　　1、商业银行的资产类型；

　　2、商业银行贷款风险分类管理的相关内容；

　　3、商业银行贷款定价的几种模型；

　　4、商业银行贷款的基本流程；

　　5、商业银行不良资产产生的主要原因；

　　6、国际上解决商业银行不良贷款的主要方法。

第四章 商业银行的负债业务

　　1、银行负债业务的概念、分类和作用；

　　2、商业银行负债业务的经营目标；

　　3、国内外存款业务的分类和创新；

　　4、影响银行存款增长的原因；

　　5、金融债券的种类和发行程序。

第五章 商业银行的中间业务

　　1、中间业务的定义和分类；

　　2、银行结算的工具和方式；

　　3、财务顾问业的分类和产生条件；

　　4、代客理财业的分类和现状；

　　5、代收费业务的主要种类和操作程序；

　　6、银行的各种表外业务。

　　第六章 网上银行

　　1、网上银行的概念及其特征；

　　2、网上银行产生的原因；

　　3、网上银行推出的各种服务产品特点和区别；

　　4、网上银行业务的风险因素；

　　5、中央银行对网上银行的监管内容。

　　第七章 商业银行的资产负债管理

　　1、商业银行资产负债管理的各种理论及其比较；

　　2、利率敏感性分析；

　　3、商业银行的“缺口”与“缺口”管理战略；

　　4、我国商业银行资产负债比例管理的基本内容。

　　第八章 商业银行的资本金管理

　　1、商业银行的资本金的构成；

　　2、商业银行资本充足率管理的目的及其影响；

　　3、商业银行资本充足率的计算方法；

　　4、商业银行资本金管理的原则；

　　5、我国商业银行提高资本充足率的措施和方法。

　　第九章 商业银行的风险管理

　　1、商业银行面临的风险种类；

　　2、利率风险的来源；

　　3、商业银行面临的利率风险；

　　4、商业银行流动性管理的基本内容；

　　5、计量市场风险的方法。

　　第十章 商业银行市场营销管理

　　1、市场营销对银行业务发展的重要性；

　　2、市场细分的方法和类型；

　　3、银行市场营销的策略。

　　第十一章 财务管理与业绩评价理论

　　1、 商业银行财务报表的内容与格式；

　　2、 商业银行财务报表指标分析方法；

　　3、 商业银行指标分析的缺陷；

　　4、 商业银行的业绩评价理论。

　　第十二章 商业银行的法律责任

　　1、民事责任、刑事责任和行政责任的基本概念；

　　2、我国商业银行法在民事责任、刑事责任和行政责任方面的相关细则；

　　3、我国《商业银行法》的法律责任内容、特征及分类；

　　三、教学实施方法

　　（一）教学媒体

　　主教材和指导书、音像教材、直播课堂相互补充，相互配合。

　　主教材和指导书，这是本课程的文字教材，也是学生的主要用书。主教材体系清晰，结构合理，表述简洁，适合学生自学。指导书有助于与学生了解主讲教师的意图、课程体系及教学设想，并通过练习达到巩固与掌握课程内容的目的。

　　音像教材，针对金融企业会计的内容与教学要求，讲解学生在学习中应掌握的重点，以便更好地提高学生的学习效果。

　　直播课堂，每学期安排一次直播课堂教学，作为学生与主讲教师直接沟通的途径之一，直播课堂以对本课堂复习总结和答疑为主要内容。

　　（二）教学环节

　　本课程采用多种媒体、多种方式、多种环节进行教学。

　　1、 电视课

　　电视课是教学的重要环节，是学生学习与掌握本课程内容的主要方式之一，各教学单位应及时组织或安排学生收看电视或录象，以便使学生系统地学习与了解课程内容。

　　2、教学辅导

　　教学辅导采取远距离辅导与面授辅导相结合的方式。

　　中央电大提供网上教学指导，按照课程进度，对本课程的重点和难点进行全方位指导。同时，中央电大为学生提供定期的电话答疑，每学期不少于两次。

　　面授辅导主要依靠各教学单位的辅导教师，紧密结合文字教材和录象教材，依据教学大纲进行辅导讲解。面授辅导要摆脱重复讲解课程内容为主的现状，以引导学生掌握学习方法，理解课程体系，把握重点与难点为目的。各教学单位要组织一定课时的集体面授辅导，但原则不超过总学时的二分之一。

　　3、自学

　　自学是电大开放教育方式学生获得知识的重要环节，无论是文字教材的编写，电视课的制作，还是辅导课的安排，都充分考虑到学生自学的要求，而学生自己则更应该重视利用自学来掌握知识。

　　4、直播课堂

　　每学期一次，作为学生与主讲教师直接沟通的重要途径之一，各教学单位要组织学生认真收看。

　　（三）教学研讨

　　为使本课程教学活动正常有序地开展，保证教学质量，中国人民银行培训中心和中央电大财经部共同设立“现代商业银行业务与管理课程组”，具体负责本课程的教学及相关工作。“现代商业银行业务与管理课程组”的组成人员及分工：

　　唐旭、成家军：主讲教师，负责文字教材的编写、音像教材主讲、教学辅导及考试命题。

　　樊爽文：主持教师，负责与主讲教师的协调联络、教学媒体的建设和组织实施、组织教学研讨活动。

　　吴国祥：参与本课程教学媒体的建设和组织实施工作以及其他教学研讨活动。

　　为保证本课程教学活动正常有效开展，各办学单位要成立以辅导教师为主体的课程组。课程组教师要积极参加中央电大“现代商业银行业务与管理课程组”组织的各种教研活动，教学实施过程中发现问题，要及时与“现代商业银行业务与管理课程组”联系，协商解决。

　　（四）作业

　　作业是检验学习情况，巩固学习效果的重要教学环节。作业题目可以根据指导书的练习题精选，重点要突出基本理论、基本方法、业务处理手续。

　　每位学生每学期要交作业四次。辅导教师要认真批阅作业并进行评分，作业成绩作为学生期末成绩的一部分，占本课程考核成绩的20%。

　　中央电大财经部对各办学单位的学生平时作业进行不定期随机抽查，并提出考察意见。

　　（五）考试

　　考试是对教与学的全面检验，是必不可少的教学环节。

　　考试题目要符合教学大纲和考试说明的要求，同时考试题目要注意覆盖面，突出重点，兼顾一般，难易适中，题量适度。客观题与主观题所占分值大致为5：5，以更好地考察学生分析问题和解决问题的能力。

　　本课程的期末考试实行全国统一命题，统一评分标准，统一考试时间。

　　学生考试成绩：期末考试成绩占80%，平时作业占20%。

各地要严格考试记录，统一把握评分标准，及时上报考试统计结果和分析报告。

商业银行经营管理教学辅导

第一章 商业银行的经营环境

一、商业银行的起源与发展

现代商业银行主要是通过下列两条途径发展起来的：一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的条件，转变为资本主义性质的商业银行。二是按照资本主义生产方式要求的股份制形式组建的银行。

二、商业银行的功能

商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大化为经营目标，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。

商业银行的功能有：

信用中介是指商业银行通过其负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行里来，再通过资产业务把资金投放到国民经济的各个部门，即在借贷之间充当中间人的角色。

支付中介是指商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。

信用创造功能是指商业银行在支票流通和转账结算的情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款账户上，这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系形成数倍于原始存款的派生存款。

商业银行作为支付中介和信用中介，同国民经济的各个部门、各个单位以及个人发生多方面的联系，它同时接受宏观调节和市场调节，掌握了大量的宏观信息和市场信息，成为国家经济和金融的信息中心，能够为社会的各个方面提供各种金融服务。

三、商业银行的政府监管

政府监管的目标：政府监管的目标应是多层次的，主要包括三个方面：维护银行业的安全与稳定；保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；促进银行业公平竞争，提高银行业的效率。

政府监管的基本原则：依法监管原则；合理监管原则；适度监管原则；高效监管原则。

政府监管的内容：各国政府对商业银行监管的内容多种多样，归纳起来主要分为两类：一类是预防性监管；另一类是保护性监管。

四、中国的银行体系的发展

加入世界贸易组织后的中国银行业开放：

2001年底，中国已经正式成为世界贸易组织的成员国。中国人民银行于2001年11月11日公布了银行业的开放时间表。根据世界贸易组织的有关协议，我国将逐步取消对外资银行的限制。银行业对外开放，有利于改善我国银行资本结构，增加国际金融资本流入，有利于吸收现代大银行管理和经营，进而规范我国信贷和资金交易市场行为，从而提高我国银行业服务水平，促进我国银行业走向国际。

我国国有银行与国外银行业的差距和必需解决的问题。

第二章 商业银行的组织机构

一、商业银行组织机构设置原则

在设置商业银行的组织机构时，应遵循下列原则：精干合理原则；分工协调原则；幅度层次原则；效率效益原则。

二、商业银行分支机构设置的基本条件

设置分支机构应具备下列基本条件：第一，分支机构要设置在交通比较便利的中心城市；第二，分支机构设置的地点必须拥有较多的人口；第三，设置分支机构必须选择经济比较发达的地区；第四，设置分支机构必须考虑该地区的经济发展前景。

三、商业银行分支机构的管理类型

在分支行制下，按照总行对分支机构的管理方式，可分为直隶型、区域型、管辖行型等三种类型。

第三章 商业银行的资产业务

一、商业银行的资产类型。

商业银行的资产是商业银行运用各种资金（包括储蓄存款和资本金）进行经营活动的结果。主要包括：现金资产、证券投资、贷款、固定资产和其他资产等几部分。

二、贷款的原则

分级、分类授权；统一授信制度；对客户的信用进行等级评定；评级、授信和贷款实行“三分离”。

三、商业银行贷款风险分类管理

贷款风险分类，又称为贷款五级分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类被称为不良资产。

四、商业银行贷款的基本流程

贷款的规范流程应包括贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放和贷后管理、档案管理等。

五、商业银行不良资产产生的主要原因

不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。我国商业银行不良资产的产生的原因有：1、社会融资结构的影响；2、宏观经济体制的影响；3、政策性影响；4、社会信用环境；5、商业银行本身的原因。

六、解决商业银行不良贷款的主要方法

在具体的操作过程中，处置不良资产的主要措施与方法大致包括：1、强化呆帐准备金制度，注销坏账，优化资产；2、分离不良资产，交由专门机构处理；3、培育资产重组的中介机构和中介专家；4、充分利用金融市场尤其是证券市场将行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模；5、债权全部或部分转股权；6、直接的资本注入；7、破产清算；8、利用信贷资产衍生产品降低风险。目前，我国商业银行处理其不良贷款的方法，主要是通过成立资产管理公司，对商业银行的不良贷款和损失进行剥离。为此，1999年起，先后成立了信达、东方、长城、华融四家资产管理公司，专门接收并处理四大国有商业银行1996年以前形成的不良贷款。除成立资产管理公司外，解决商业银行的不良资产还有一种思路，即允许商业银行到资本市场上市。

第四章 商业银行的负债业务

一、银行负债业务的概念和作用

商业银行的负债业务是指商业银行通过对外负债方式筹措日常工作所需资金的活动。商业银行负债业务的作用：负债业务为商业银行提供了重要的资金来源；一定规模的负债是商业银行生存的基础；负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构；负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段；负债业务的开展有利于银行同客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。

二、我国商业银行负债主要由存款和借入款两部分内容构成

其特点表现在：负债结构日趋多元化；存款增加很快；储蓄存款快速增加；企业存款波动不定。

三、影响银行存款增长的原因

内部因素和外部因素。

第五章 商业银行的中间业务

一、中间业务的定义和分类

中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。具体包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、咨询顾问类和其他类等九大类。

二、表外业务的概念和分类

根据巴塞尔委员会的分类标准，商业银行的表外业务可分为狭义和广义两种：狭义的表外业务，是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。广义的表外业务，包括所有不在资产负债表中反映的业务，包括金融服务类表外业务和狭义的表外业务。狭义的表处业务分为以下几大类：1、贷款承诺。即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种。2、担保。即银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。3、金融衍生工具。即以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物。

三、表外业务的作用

为客户提供多元化的金融服务；有效的防范和转移风险；增加资金的流动性；创造信用，增加资金来源渠道。

第六章 网上银行

一、网上银行的概念及其特征

网上银行,又称网络银行，是依托信息技术、因特网提供各种金融服务的一种全新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段。网上银行目前有两种形式，一种是完全建立在互联网上的网上银行，其交易均借助于互联网进行。另一种则是在现有的银行基础上发展网上业务的所谓混合式银行,这种银行有自己分支机构，从事着传统的商业银行业务，为适应网络技术发展以及行业竞争的需要，从而推进其业务到网上。网上银行的特征表现为：网上银行是虚拟化的金融服务机构；网上银行突破时空限制，实现向其客户提供在任何时间、任何地方、任何方式的服务；总的来看，网上银行赢利能力高过传统银行；网上银行推出后，整个金融业服务竞争空前激烈；网上银行的经营理念强调服务以人为本，充分利用信息为客户提供多元服务。

二、网上银行业务的风险因素

网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。业务风险主要包括：1、操作风险。操作风险指来源于系统可靠性、稳定性和安全性的重大缺陷而导致的潜在损失的可能性。2、市场信誉风险。市场信誉风险是指由于信息不对称导致的网上银行而面临的逆向选择和道德风险引发的风险。3、法律风险。网上银行法律风险来源于违反相关法律规定，规章和制度以及在网上交易中没有遵守有关权利义务的规定。4、信用风险。信用风险指交易方在到期日不完全履行其义务的风险。5、流动性风险。流动性风险指资产在到期日不能无损失地变现风险。6、市场风险。市场价格变动，导致网上银行资产负债表各项头寸不一样而蒙受损失。

第七章 商业银行的资产负债管理

一、商业银行资产负债管理理论

商业贷款理论认为：银行的资金来源于客户的存款，而这些存款是要经常提取的，为了应付存款人难以预料的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资。可转换理论认为，银行的贷款不能仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不管是短期还是长期，不管是否具有自偿性，都可以持有。预期收入理论认为，商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。

二、利率敏感性分析

利率敏感性资产/负债。资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及他们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债)之间的货币差额。

三、商业银行的“缺口”与“缺口”管理战略

商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化。如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。

第八章 商业银行的资本金管理

一、商业银行的资本金的构成

商业银行的资本金由核心资本（一级资本）和附属资本（二级资本）组成。核心资本包括：永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆帐准备金、混合型债务(债务或者股票)资本工具和长期次级债务，在我国商业银行的会计帐户上主要反映为各项准备金和发行的5年期以上的长期金融债券。

二、商业银行资本充足率

资本充足率＝（核心资本＋附属资本－扣减项）／加权风险资产总额。商业银行的资本充足率不能低于8％。目前我国商业银行体系中主要包括4家国有独资商业银行、10家股份制商业银行和99家城市商业银行。到2000年末，各类商业银行的资本充足率大致是：股份制商业银行已经基本上达到监管要求，平均9.73%；城市商业银行平均为6%。四家国有独资商业银行的资本充足率最低,到2001年底，平均为5%左右，尚没有达到《商业银行法》中规定的不低于8%的要求。制定资本充足率的意义表现在：资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低；有利于商业银行发展过程中的自我约束；影响商业银行的竞争力以及公众对其信心；有利于公平竞争和加强监管；反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。

三、商业银行资本金管理的原则

资本金数量必须充足；资本金的结构要合理；资本金的来源要有保障。

四、巴塞尔协议

五、我国商业银行提高资本充足率的措施和方法

第九章 商业银行的风险管理

一、商业银行面临的风险种类和风险管理的程序

商业银行的风险是指银行可能出现损失的一种可能性，而不是实际发生的损失。商业银行银行面临的风险主要有信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等八类风险。一般来说，商业银行的风险管理程序包括如下的几个步骤：识别银行的风险性质；准确衡量、分析风险；选择恰当的风险管理策略和技术；对风险管理的情况进行评估。

二、商业银行流动性管理

流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资。对商业银行的流动性风险管理主要从以下两方面进行：保证资产的流动性和保持负债的流动性。

三、全面风险管理

全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位，各个种类的风险的通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总，并依据全部业务的相关性对风险进控制和管理。

第十章 商业银行市场营销管理

一、市场细分

市场细分是按照购买者所需的产品或者产品组合，区分不同的消费者群体及其需要从而指导营销策略的手段。换言之，市场细分就是把市场分割成界定清晰的消费者子集。这些消费者子集在产品需求上具有同质性，而子集之间的需求属性差异显著。

第十一章 财务管理与业绩评价理论

一、商业银行财务报表的内容、格式和作用

财务报表是商业银行提供信息的最基本的工具，我国《金融企业会计制度》规定，金融机构必须提供下列报表：资产负债表、利润表 、现金流量表和利润分配表。资产负债表是反映商业银行在某一特定时日（月末、季末、年末）财务状况的报表。利润表是反映商业银行在一定时期（月份、年度）内经营成果的动态报表，“收入-费用=利润”是利润表编制的基本依据，利润表的格式有两种：单步式利润表和多步式利润表。利用利润表的信息可以评价商业银行经营业绩和考核商业银行经营管理的效能；可以分析、判断商业银行现有的经济资源的盈利能力；可以为税务部门征收税收提供依据；也可供商业银行管理人员编制未来预算，为未来经营决策提供依据。利润分配表是反映商业银行在一定的会计期间实现利润的分配情况或商业银行亏损的弥补情况，以及期末未分配利润的结余情况的报表。它是利润表的附表之一。

二、存贷比例指标

存贷款比例是反映商业银行流动性风险的传统指标。各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤75%。该比例很大程度上反映了存款资金被贷款资金占用的程度。存贷款比例越高，说明商业银行的流动性越低，其风险程度越大。作为衡量商业银行流动性风险的存贷款比例指标，也存在着一定的缺陷。它并没有反映出由于存贷款在期限、质量和收付方式等方面存在差异而产生的流动性风险程度，因此为更好地反映商业银行的流动性风险程度，往往还需考核其它流动性风险指标。

三、监管当局对银行的评级——骆驼银行评级体系

第十二章 商业银行的法律责任

一、民事责任、刑事责任和行政责任的基本概念

期末考试题型：

名词解释：考核学生基本概念、基本知识和各项规定的理解和记忆，占全部试题的20%左右。

简答题：考核基础知识和基本规定方面的内容，占全部试题的50%左右。一些根据所给资料进行计算和分析的题目也包括在此类题型中。

论述题：主要考核学生利用学到的理论知识解决、分析商业银行的现实问题的能力，占全部试题的30%左右。

关于期末考试题型的说明：

通过去年考试，有些同学对题型相对单一，每题分值较大不大适应。为此，在今年的期末考试要求上，我们相应地做了一些调整，特别是每题分值上做了适当的调整。由于本门课程考核说明已将考试题型作了相应的要求，所以本次考试题型不变。

《商业银行经营管理》作业（一）

一、名词解释：

　　1、商业银行

　　2、信息披露

　　3、存款保险制度

　　4、抵押贷款

　　5、贷款风险分类

　　6、分级授权

　　7、不良贷款

　　8、信贷资产证券化

二、判断正误并说明理由：

　　1、商业银行具有信用创造功能，其信用创造有一定的限度。

　　2、按照目前的法律规定，中国公民可以成为商业银行的股东。

　　3、我国商业银行的分支机构不具有法人资格。

　　4、目前我国的商业银行资产业务中，占绝对比重的是贷款和证券投资。

　　5、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。

三、简述题：

　　1、政府对商业银行实施监管的目标和原则是什么？

　　2、我国商业银行与发达国家的商业银行的差距主要体现在哪些方面？

　　3、简述中国银联公司成立的意义。

　　4、试述股份制商业银行权力机构的构成及其职责。

　　5、我国商业银行设立分支机构的基本条件是什么？

　　6、商业银行为什么要实行贷款五级分类方法。

　　7、简述我国商业银行不良资产产生的主要原因和处理方式。

　　8、试述商业银行资产的作用。

《商业银行经营管理》作业（二）

一、名词解释：

　　1、银行负债

　　2、协定账户

　　3、通知储蓄存款

　　4、中间业务

　　5、表外业务

　　6、财务顾问

　　7、个人理财

　　8、担保业务

二、判断正误并说明理由：

　　1、负债业务产生商业银行的全部资金来源。

　　2、高负债是商业银行区别于其他企业的重要标志之一。

　　3、商业银行中间业务是其资产负债业务的延伸。

　　4、商业银行借助表外业务能够扩大其信用规模。

　　5、商业银行开展中间业务能够降低经营风险，提高盈利能力。

三、简述题：

　　1、简述商业银行负债业务经营管理的目标。

　　2、影响商业银行存款变动的因素有哪些？

　　3、简述商业银行负债的主要来源渠道。

　　4、试述我国商业银行中间业务的现状。

　　5、表外业务的种类及其作用有哪些？

　　6、简述商业银行财务顾问业务的内容。

　　7、目前，制约我国商业银行中间业务发展的因素有哪些？

《商业银行经营管理》作业（三）

一、名词解释：

　　1、网上银行

　　2、网上支付

　　3、资产负债比例管理

　　4、利率敏感性

　　5、实收资本

　　6、巴塞尔协议

二、判断正误并说明理由：

　　1、按照偿还期对称原理的要求，偿还期的对称是相对的。

　　2、如果商业银行的存贷比例超过了规定的比率，只能通过控制贷款总量的方法来降低。

　　3、商业银行的资本金数量并非越大越好。

　　4、我国国有独资商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。

　　5、资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。

三、简述题：

　　1、试述网上银行。

　　2、如何理解网上银行面临的风险？

　　3、简述金融监管部门对网上银行的监督管理。

　　4、我国网上银行面临的主要问题是什么？

　　5、简述我国商业银行实行资产负债比例管理的内容。

　　6、简述利率敏感性缺口管理。

　　7、按资本充足率的要求分析我国商业银行目前存在的主要问题。

　　8、简述商业银行资产管理理论、负债管理理论和资产负债综合管理理论的内容。

　　9、制定的实施资本充足率对商业银行有何意义。

　　10、简述国内商业银行接受外资银行参股的现实意义。

《商业银行经营管理》作业（四）

一、名词解释：

　　1、流动性风险

　　2、关联贷款

　　3、贷款证券化

　　4、风险管理

　　5、市场细分

　　6、骆驼评级

　　7、法律责任

二、判断正误并说明理由：

　　1、商业银行的中间业务不会带来信用风险。

　　2、我国的政策性银行不以追求利润最大化为其经营目标。

　　3、商业银行资产变现能力越强，其资产流动性越强。

　　4、通过商业银行的利润表可以了解银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况。

三、简述题：

　　1、简述商业银行面临的主要风险。

　　2、如何对商业银行进行流动性风险管理？

　　3、简述商业银行对信用风险的管理。

　　4、简述商业银行的市场营销。

　　5、简述商业银行的分销渠道。

　　6、简述商业银行资产负债表的构成。

　　7、简述商业银行资金流动性状况分析的内容及其应用。

　　8、商业银行现行财务分析的局限性体现在哪些方面？

　　9、简述我国商业银行的法律责任。

商业银行经营管理课程说明