福建玉祥集团有限公司

内部审计所需提供资料

一、 目的: 本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保障集团内部审计工作得以顺利进行。

二、范围：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。

三、所需提供资料明细列示如下：

(七)现金流量

现金收支明细（详见附件三）

附 件 一

表A.现金及银行存款明细

表B.应收帐款明细表

表C.产成品成本与市价比较表

表D.在产品成本与市价比较表

表E.原料成本与市价比较表

表F.呆滞存货明细表

表G.预付购料款及预付费用明细表

表H.其他应收款、存出保证金、预提费用、其他应付款及预收货款明细表

表I.利息资本化计算表

表J.无形资产及递延费用分摊明细表

表K.银行借款明细表

表L.应付帐款明细表

表M.营业收入、加工收入及劳务收入差异分析表

表N.营业收入、加工收入及劳务收入明细

表O.营业费用及制造费用差异分析表

表P.工资费用明细 部 门

附 件 二

关联交易事项披露明细表

一、关联交易事项

　　关系人名称及关系：

二、与关系人间之重大交易事项

1.采购(加工费用)

　本公司本年度及上年度向关系人购买商品存货(加工费用)金额明细如下：

* 请说明采购交易条件(包括售价及付款条件)与非关系人差异情形。

2.销货(或加工收入)

本公司本年度及上年度售给关系人的商品(加工收入)，计有：

* 本年度虽未超过10%，惟两年度中有一年超过10%时，仍应单独列示。

* 请说明销货交易条件（包括售价及收款条件）与非关系人差异情形。

3.财产交易

请列示财产交易对象、价款及对当期损益的影响。

4.应收帐款及应付帐款

本公司与关系人的债权债务(均未计息)情形如下：

5.融资情形

本公司与关系人资金融通情形如下：

上述资金融通交易，均未取具担保品。

6.票据背书及保证情形

截至本年底及上年底止，本公司为关系人票据背书及保证之余额及明细如下：

7.其 他

(一)租 赁

(二)背书保证

(三)其 他

附表三

（项目可根据本公司实际情况增减和调整）

附表四

固定资产及折旧增减变动表

集团公司内部审计所需提供资料