金融机构人民币存贷款利息计算方法

一、人民币存贷款业务利率换算公式及计息方法

（一）存贷款业务利率换算公式

日利率（‰）=年利率（%）÷360

月利率（‰）=年利率（%）÷12

（二）存贷款业务计息方法分为积数计息法和逐笔计息法

1.积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计算公式为：

利息=累计计息积数×年利率÷360。其中，累计计息积数=计息期内每日余额合计数。

例：:某客户活期存款账户支取情况如下表，假定适用的活期储蓄存款利率为0.36%，计息期间利率没有调整，银行计算该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计息计数。

应付利息=（320000+126000+144000+130000）×（0.36%÷360）=7.2元

2.逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息，分为按照对年对月对日计算利息和按照实际天数计算利息。

（1）按照对年对月对日计算利息。

计息期为整年（月）的，计息公式为：

利息=本金×年（月）数×年（月）利率

例：某客户2009年2月28日存款10000元，定期整存整取六个月，假定利率为1.98%，到期日2009年8月28日。

应付利息=10000×6×（1.98%÷12）=99元

计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：

利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率。

例：某客户2009年1月31日存入10000元定活两便存款，若客户2009年9月10日全额支取。支取日，银行确定的半年期整存整取利率为1.89%。

假设银行制定的定活两便存款计息规则如下：定活两便存款存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年存款利率打六折计息。

应付利息=10000×7×（1.89%×60%÷12）+10000×10×（1.89%×60%÷360）=69.3元

（2）按照实际天数计算利息。即每年为365天（闰年366天），每月为当月公历实际天数，计息公式为： 利息=本金×实际天数×日利率

例：某客户2009年2月28日存款10000元，定期整存整取六个月，假定利率为1.98%，到期日2009年8月28日。

“利息选择公式：利息=本金×实际天数×日利率”

应付利息=10000×181×（1.98%÷360）=99.55元

二、金融机构存款的计、结息规定

（一）个人活期存款按季结息，按结息日挂牌公告的活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。

（二）单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季末月的20日为结息日。

（三）以现行的居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平为标准，统一个人、单位存款的定期存款期限档次。

(四)除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、协定存款，定活两便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款种类的计、结息规则，由开办业务的金融机构法人（农村信用社以县联社为单位），以不超过人民银行同期限档次存款利率上限为原则，自行制定并提前告知客户。

三、人民币贷款计结息规则

人民币贷款按贷款合同约定的利率和计结息方法办理计结息。

（一）不分段计息

例：某客户2004年10月29日借款10000万元，期限1年，假定利率为5.58%，到期日为2005年10月29日。

“利息选择公式=本金×年（月）数×年（月）利率”

由于2004年10月29日至2005年10月29日期间金融机构人民币贷款基准利率没有调整，因此，应付利息=10000×1×5.58%=558元

（二）分段计息

例：某客户2006年8月19日借款10000万元，期限2年，假定借款当日利率为6.30%，到期日为2008年8月19日。

由于2006年8月19日至2008年8月19日期间金融机构人民币贷款基准利率有调整，因此应分段计息。

“利息选择公式=本金×实际天数×日利率”

（图为：2006年8月19日至2008年8月19日期间金融机构人民币贷款基准利率）

应付利息=10000×211×（6.30%÷360）+10000×62×（6.57%÷360）+10000×63×（6.75%÷360）+10000×32×（7.02%÷360）+10000×24×（7.20%÷360）+10000×97×（7.47%÷360）+10000×243×（7.56%÷360）=1422.5元

金融机构人民币存贷款利息计算方式技巧