二三四五2020年一季度管理水平报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 10 页二三四五2020年一季度管理水平报告 一、成本费用分析 1、成本构成情况2020年一季度二三四五成本费用总额为22,285.71万元，其中：营业成本为3,239.48万元，占成本总额的14.54%；销售费用为17,936.25万元，占成本总额的80.48%；管理费用为3,596.93万元，占成本总额的16.14%；财务费用为-2,600.54万元，占成本总额的-11.67%；营业税金及附加为113.59万元，占成本总额的0.51%。 成本构成表(占成本费用总额的比例)项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 百分比(%)数值 百分比(%)数值 百分比(%)成本费用总额 22,285.71 100.00 68,519.03 100.00 22,761.12 100.00 营业成本 3,239.48 14.54 8,782.73 12.82 5,326.6 23.40 销售费用 17,936.25 80.48 28,309.8 41.32 10,280.43 45.17 管理费用 3,596.93 16.14 4,184.95 6.11 9,957.54 43.75 财务费用 -2,600.54 -11.67 826.34 1.21 -2,317.98-10.18 营业税金及附加113.590.51520.920.76176.920.78 2、总成本变化情况及原因分析

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