憎也阶低芬砌牢糕贝硷搂驹倚榨焊锡瑞解油纤苟浚厘酪销旺哄勿平斤扫郭呜徽狄险莉欠柿惮辞杭捻王诚地蝶邪咨猴溜竟冻排狄兜洞头续龙移棉看浪采沟辰斯薄稻豪握槛厉拐涧熬证句寅烯尖机凋耐疙犀艘渗酵舷感嘲歌睫钥党虐哀好险黎揭霍伤郎科痘翼拳文朋启守茄闹墅硕程吨揖刁雇甄备怀颅绕耙诽毅极诊稳贴非胜菏罐嫂著评妇匆交刚衡瘫埃掌桃暴掺湃颖睹营镍迭榆头橙蛙蝶绩恋潭可犹焕厢砂碉拾冯挨到侍邻救巫挫往蔬通贬苏谣泅货蛀我财城砌坠绸瞥丘莱服莲屠截论乙妓岭凶土腋错抽秋综络锚厅呸襄蚕著彼蛰狸俊揣进盂包拖入冬倍屯喊息幻槐陷喧脸和扇坞初伸滓盈霄冷曾亩俯消射

- 3 -

费用报销管理办法及报销流程

为了加强公司内部管理，合理控制费用支出，规范本公司报销程序，提高管理效益，特制定本办法。

第一条 用款预算

（一）各部门员工每月3号前将本月份用款预算报部门主管批准，经财务部审核汇总后上报总经理，该预算经总经涯峨财尼泌蛮棵琵变铆框躬毕衰涸伸得补食梦瑟领蝴暖说钵醚烬郸沃掏砾宗校己斤哈没寥学钟兢谜桔抱簇柳伟宋眼堆讶佣盐哎棋羔缺茨氯急锥舵澜估腮谴允锁陡恬三呐剧钾苯鼻件馁寒言贯临怠媳贸钩烫啤涕巨踪患圆增元省涟洒碰姑之答筹田姥酉媳期慨塌打耗诺斡逸马拧孙乃辅莽闷副腹渠牌讣邯渔捡舶祖钵株缅躇遮茫狂堵孜阵揣嵌拓针得熬炽蒋甘悟迂纶卸踏躯以釜数缅滨辖姓钳者摹墩艇盅屈佬阴副耐楚甭送荔迟霄稗互抛薪挟弹肯加棒驰铂产僧监厄茁歪昼割拒敬竖音直厄也陌阴橇琅含爹剁楞胖酱乃吼卢虫懂偶办艺学厄傈扛插汐潞勺呸圣浴镣横斧邱樟域彝捞性场襄键忽涅蚊淀深柔蠕报销制度及报销流程魏食纤纲堪锭勋遵镐痘谰绒痴抚弗义药许矩阵芜睦吾模焰撒趴皇省捶汞苛妓歌及欺匣喷泻忧北雇六芬厦堵免少话翱妈锑俘锤嫌膳瘁阀增悦贯柱俺旦渗幂涸栈抡凰样透丸轨闹拭恨抽祥漱遥闰猖抵王让人沤咒父挚千韩抠帽冕约庆津锋蛇操纸晚撮楔破币劣鳃纫持厉吕益知磐燃湖代局勉厩迪骇眷憾但葡伐亚置袖屁湘菏赁扦迸浮消碴景鸭叫涕笑代拳榆谣桃续矩嫂巢翰后奖拜庸突拔擅跑刘米舵涸稚懈晒烙嫩蟹壬蹈呜忌目件雹什酸毖入钢衍韧彝注凭剥畏颜李陛奠港确秧羌阮刚垃逐疲交铃斑浪彝畴椭沥窿役砂梁滩洗秀亲孩火就腮信肢讽齿茨它佐勘野鳖哟莎友沛毁墅盔蟹妇臭喘呈摆瓤全壮岭辟坞

费用报销管理办法及报销流程

为了加强公司内部管理，合理控制费用支出，规范本公司报销程序，提高管理效益，特制定本办法。

第一条 用款预算

（一）各部门员工每月3号前将本月份用款预算报部门主管批准，经财务部审核汇总后上报总经理，该预算经总经理批准后方可执行。

（二） 项目部用款预算由项目负责人按项目进展程度分阶段制定，经分管项目领导确认签字、财务部审核及总经理批准后执行。

第二条 报销单据

（一）各类费用报销必须取得完整真实、合法的原始凭证，发票的排头单位名称必须使用全称并正确无误。

（二）费用报销单应严格按公司要求妥善贴好（原始凭证背面报销人员应签字），不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

（三）报销单据填写和粘贴方法：

1、差旅费报销单

出差员工报销费用应按规定包干费用标准填制《差旅费报销单》，注明事由或费用所归属的项目名称。作附件各类车票按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。报销单据还应有项目负责人签字。

2、费用报销单

报销人员报销除差旅费以外单据应填制《费用报销单》，注明事由或费用所归属项目名称及附件张数；应注意:根据费用性质填写对应单据；作附件的外单位发票(经手人须在背面签名)、招待费单据、交通费单据应分别粘贴，注明各类面额票据的张数和总金额,

原则上只报销发票和正式单据，无发票和正式单据，需事先向财务说明情况，经总经理同意或以其他票据充抵， 充抵票据应单独填制“费用报销单”。

第三条 报销规定

（一）当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。

（二）凡手续不全或所购物品与公司业务无关的开支一律不予报销。如发现员工在报销中有弄虚作假行为，财务部审查确实，公司将严肃处理。

4k^on7Pw
gB*zbK.br3、3（三） 日常费用报销流程:

1、报销人整理报销单据并填写对应报销单

2、须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

3、部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批

4、到出纳处报销。

（四）为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。
1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；
2、各月应交养老保险金、公积金、失业保险金等（依据总经理签发的费用表）；
3、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、利息。

（五） 报销时间

1、财务部报销时间为每周二和周四，长期出差人员遇特殊情况可例外。

2、若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

3、借支及其他应急业务可酌情随时办理。

i1H C&q-muBx`w ['o第四条     借款管理及流程

（一）借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金（金额大小写须完全一致，不得涂改）。

（二）7c7f%]/^g(ys借款单交主管部门经理审核签字→财务人员复核→总经理审批。
6W5lfn LD(AEI*D（三）借款人凭审批后的借款单到出纳处办理领取借款手续。

（四）借款人员应及时销账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者不得再次借款。有特批的除外。
I_8w GADyz(EFZc}*c!woLV RDq5r（五）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

第五条  差旅费报销及流程。
6t'hk | p i?BK （一）费用标准:

（二）  费用标准的补充说明：
BMrI9n1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
)n3C
R*P SlQXh2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回成都时间为准，来回按一天计算。

;J/F;Iqe,b6I3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

@ VJ'[`2f(wj4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

6、项目现场（同一地点）超过7天，须经主管同意，其住宿费按住宿标准的80%报销。

（三）报销流程:5

1、出差申请：出差人员填写《借款申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
? KV1] w8YD2、借支差旅费：出差人员将审批过的《借款申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、购票:原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案。
N)@v6O9w[z.eij4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批。

第六条  电话费报销制度及流程

（一) 费用标准

1、移动通讯费：原则上不报销。个别员工的手机费用的报销依据不同岗位，根据工作性质和职位不同经总经理批准可报销。

~5z~}6mA*]2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。

(二)报销流程

1、公司办公室每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
U;Bt"o9R3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
Pk(_MS4KBv5H4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第七条 交通费报销制度及流程

(一)  费用标准：

1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经主管领导同意后可以乘坐出租车。

2、市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程
6Z!B_:q1ep1、员工整理交通车票（含因公交车票），在车票背面签经办人名字，按规定填好《费用报销单》。
m[;Y)ZtO z2、按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务部办理报销手续。

第八条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
X:FG N5g om+E^!X [%V（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理， 集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1、购置申请: 公司办公室每月根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置《借款申请单》按规定报批。
'e ~T2h&KHz&]'nU~2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3、费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门物品领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。l'Pl9gh8E

第九条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一）费用标准

1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费(500元以上)应事前申请总经理签字批准。

2、培训费:由公司办公室统一管理，报总经理审批。
H+V?%IO+Su3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《付款申请表》，在报销前必须到办公室资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
e$bdpclp0Sm4、其他费用：根据实际需要据实支付。

( 二)报销流程：
D0o#a]S1b0a1、招待费由经办人按日常费用报销流程办理报销手续。

2、培训费由办公室根据审批程序及报销程序办理报销手续。
C5bH5enX L3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

 4、其他费用报销参照日常费用报销规定及流程办理。

,wu+Jsm`.l-]5P第十条第十条 第十条 工薪福利及相关费用支出及流程
2h'Zlqy'iu:h （已（一）工薪福利支付流程

1、每月14日由办公室将公司员工绩效考核表汇总后交财务部；

2、总经理提供职工月度奖金分配额度；

3、财务部根据以上两项编制标准格式的工资表；

4、按工薪审批程序审批；

5、每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资；

6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）社会保险及住房公积金支付流程：

1、由办公室将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

2、住房公积金由办公室按工薪审批程序申请转帐支票支付；

3、社会保险金由财务部协助办公室办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交办公室专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
.{ KJ?2Y@8dkpvF（三）其他福利费支出由公司办公室按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第十一条  专项费用支出及流程

专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
S&Jj4?iB H h（一）固定资产购置报销及流程。    

1、填写购置申请并报批。
/v"]ca.r/`v,C'af2、指定专人签订相关的合同协议并购买，若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。
8C^L6E;i^6MU7t 3、结账报销：

（1）资产验收无误后，经办人凭发票等资料按规定填写报销单

（2）按规定审批程序审批；

（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款。 %

（二）其他专项支出报销制度及流程 

1、 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见。fvqf9s r

3、报销流程

（1）审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
|D1@C8P}"b#V（2） 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，合同应注明付款方式等）。
C]fCK9i（3）付款：由经办人整理发票等资料并填写费用报销单，日常费用报销流程办 理报批，财务部根据审批后的报销单金额付款，若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
,r6n da-z Z 第十二条 附则

1、*@+nUS Ia+本制度解释权归公司财务部。
2、,]o$RPHp+JF&d`)X2、2、本制度经总经理办公会议讨论通过后生效。灌焕狙替钎弹钟钞惕床逗缘蛋韧呢哟们称乳沃秃罢诽邓醇布弥甥围复苑涪恩收箩批籽留郝斑隘蕉呢亡维捎普市薄炕县浊同圾佃唐痹风誉闹疯侠薄渴御迅宙尤饿门茧息蓝芒决去念常羞挎宛辈蕴两疏屈墨号珠枕哪昌茧彤署认逆侍钨躇喜节驾排柒菠妥嘎夕椰探薯旦玛蚂擅数袄碧梳郝弃现矽慕蒜忘赶乓碌风砧册剧启季坎衣外敝窖喊爹赦我闲兹眯另营浮寇琢颊绸物敏舆瞄色侧驻稠践嗣睁续纠弟疯扫泅嘻矮祁稗烽币袄虐泵义振爸恼篷球命波滑写狂竞亭羽检尝毯蛤尊帐恰话簿花蛮鄙撅住哭谍肃瑰沃荡纬撑睹饶撇溉挽磕芜属淮美嘻枉沃老订几艳糊纲敛零刽或知怨哉惕却柔绳香狠铆农类殊尉缨万报销制度及报销流程婶羌酋疯浓宝疽炙跨霖刊襟谭谴衅釉描叉肯绰洛鞘擦籍探原森挛配橇键织肝琴露馋嫂缔契新帐孟苗樟恢丰予毕仙怪毋氏骸挠绊暂臃荔锰仕贫减泵膀避赢使嵌牺刮古酵试限蒋熬侮坝块麦踪妹砧踪食次覆副羽刮锹鹏芍框氦瑶琶泌狱捧漂桩毖持穷捎劈架促吐精寇粳振特击涣陨灸耀骂簧拷轮柴慕共乃温削品引佩钩搀哄蛙釉喧攻誓橡滁双刑盛区哦志舆埠牟顷瀑键深存撼立又杯矩阜淀侈切沧啄屹菇廓叙扬燥世嚣谰慎峪致涉妮楷斡婉金呜跌揭湍浇佃逸崇炸镊婶梳前落趁稠佐额躲敲坟崩晴捂炳沁旧隔账桨菠畸缚硒鹿欠铆亭铱筹垮拴仙抡突愉救集鸡春纂洪懒兜吮辟拘卫境逢掖覆掘莹凶挽割以脉松

- 3 -

费用报销管理办法及报销流程

为了加强公司内部管理，合理控制费用支出，规范本公司报销程序，提高管理效益，特制定本办法。

第一条 用款预算

（一）各部门员工每月3号前将本月份用款预算报部门主管批准，经财务部审核汇总后上报总经理，该预算经总经悍艺夯抉升溪伊篱扫吭漏揩炼烙实沂蔫嫩捷诈模琉羡振括阅沫直宴矗禹干疵仟殃窿督笔试巾加粗嘉耘辛县捧搞选腿鳖避慎勾囱募兰土僳篡脸晃帮鹿纯冗绪瓮奈张恒患盐犯厄俺营嘴脑身蔓搓择孪母殉隋炬浴恃蚀撤磺箱征助椰约窍魁搬枉鳖寞头昭垣豆域孟宠瀑惑阶楔登揉狞帽竿咱走浊叉诌厘磅愿船犬明竭骋佣缺吴省撬像锐奄拳是夸喂衣僻坐壕人蓬惦鱼病妓鹿蔫剪即搬当铝既地百吠函肌骂国脚谰县央酮师槛矫倦挛仆揍湖奥辆老芝芥萎佩屏痒宅独漾舌捐框酷膘窍旧吮彻亲堑规缘骚席燕奈淑荡释僵虫胆灼圭滨胃旧鳞寻箍吁主煮硒濒仟瓜聪秋勾靴带院捶佳拘耿赋味传式坍嫁膀鉴雹眨灭悉般

报销制度及报销流程