第四章作业

工商银行某市支行2012年3月16日发生下列经济业务，请做出相应的账务处理：

1. A公司提交本行开户单位B公司签发的转账支票1张，金额48000元，经审核支票及进账单无误，办理转账。

2. B公司提交现金支票1张，金额100000元，用途为发放工资，经审核无误，支付现金。

3. 收到开户单位A公司提交的他行开户单位C公司签发的转账支票1张，金额80000元，当即于第一场交换提出，下场没有退票。

4. 开户单位M公司提交由他行开户单位G公司签发的转账支票1张，金额45000元，当即于第一场交换提出，退票时间内，对方提出退票。

5. 第一场交换提回时，发现开户单位D公司签发的转账支票1张，金额85000元，因存款余额不足作退票处理，计收罚金，并于下场交换提出退票。

6. 第二场交换结束后，提回M公司签发的转账支票1张，金额58000元，经审核无误，办理转账。

7. A公司提交“银行汇票申请书”，要求签发转账银行汇票100000元，经审核无误，为其签发银行汇票。

8. 收到异地代理付款行经资金汇划系统传来的数据，半个月前M公司申请签发的银行汇票50000元已经兑付，实际结算金额48000元，多余金额2000元转入M公司账户。

9. 开户单位D公司提交银行汇票、解讫通知及两联进账单，汇票金额100000元，实际结算金额98000元，经审核无误，代理付款。

10. 客户张华提交现金银行汇票1张，汇票金额10000元，实际结算与出票金额相等，经审核无误支付现金。

11. 他行开户的C公司提交转账银行汇票1张，汇票金额80000元，实际结算金额60000元，经审核无误代理付款，并于第二场交换提出汇票。

12. 收到异地代理付款行通过资金汇划系统传来的数据，代理兑付本行签发的银行汇票60000元，实际结算金额60000元，经审核无误办理转账。

13. 4日前收到异地系统内F银行寄来的委托收款凭证及商业承兑汇票，金额50000元，经审查付款人为本行开户单位M公司，当即发出付款通知。今日付款期满，M公司表示同意付款，本行为其办理转账。

14. 收到异地系统内K银行通过资金汇划系统传来的联行报单及相关凭证，前些日托收的商业承兑汇票已经解付，持票人为B公司，金额50000元，当即转入B公司账户。

15. 开户单位B公司持商业承兑汇票1张申请承兑，金额100000元，经信贷部门审查，同意承兑，会计部门按规定收取承兑手续费。

16. 开户单位A公司申请承兑的商业汇票1张，金额100000元，今日到期，该单位账面只有60000元余额，不足部分转作A公司逾期贷款。

17. 收到异地系统内F银行通过资金汇划系统传来的联行报单和委托收款凭证，经审查是本行开户单位M公司申请承兑的商业汇票，金额50000元，已于汇票到期日足额收取票款，计入“应解汇款”科目，当即办理转账。

18. 客户赵强交现金50000元及“银行本票申请书”，申请签发定额银行本票，审查无误签发现金银行本票。

19. 开户单位B公司提交“银行本票申请书”，申请签发不定额银行本票30000元，审核无误签发本票。

20. 客户张华持本行签发的现金银行本票1张，金额5000元，要求取现金，审核无误支付现金。

21. A公司提交他行签发的转账银行本票1张，金额60000元，经审核无误，通过票据交换提给出票行。

22. 经票据交换提回本行签发的转账银行本票1张，金额80000元，经核对无误，办理转账。

23. B公司提交本行签发的转账银行本票1张，金额90000元，经核对无误，将款项转入B公司账户。

24. 申请人为M公司的转账银行汇票1张，出票金额100000元，因超过提示付款期限，办理退票。

25. 申请人为赵敏的现金银行本票因未使用退回，金额5300元，经核对无误，办理退款。

26. 客户李杰提交信汇凭证，申请向异地系统内K银行汇款5800元，审查无误，同意办理。

27. 收到异地系统内K银行汇入的电汇款项6000元，收款人为张力，经审核无误，张力当即支取现金。

28. A公司提交信汇凭证，金额50900元，向在异地系统内K银行开户的L公司汇款，经审核无误，同意办理。

29. 收到异地系统内K银行汇入的电汇款项8900元，收款单位为本行开户的B公司，经审核无误，办理转账。

30. 由A公司承付的托收承付款项1笔，金额45000元，本日到期，A公司没有异议，办理转账。

31. 收到异地系统内K银行通过资金汇划系统传来的托收承付结算凭证及款项，金额85000，收款单位为B公司，经核对无误，为B公司收账。

32. 客户张华通过同城特约委托收款支付电业局电费85元，从其活期储蓄存款账户支付。

金融企业会计第四章作业